某公司财务核算与财务监督.docVIP

南京分公司财务制度 第一章　总则 　一、依据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》等有关法律、法规，结合南京分公司的实际情况，制定本制度。 　　二、财务工作的主要任务 　　1．组织会计核算，全面、客观、及时地反映公司的财务状况和经营成果。 　　2．实行会计监督，保障资金和财产安全，维护公司信誉和权益。 　　3．开展会计检查，提高会计核算质量与效率，保证会计信息的科学性和真实性。 　　4．进行会计分析和预测，为经营决策提供信息。 　　5．开展责任会计，对公司经营活动进行预算和控制，对经营成果进行考核和评价。 　　6．协调与工商、税务、银行、会计师事务所等的关系。 　　三、财务岗位设置 　　公司根据业务需要设置主办会计和出纳。 　　 1．主办会计：负责各项费用单据、报表的审核和日常业务管理工作，积极稳妥地为公司领导提供决策建议。 　　 2．出纳：从事现金帐和银行帐的处理。 　　四、遵纪守法 　　公司负责人和其他人员要共同遵守《中华人民共和国会计法》以及本制度，保障会计人员依法、按制度行使职权。 第二章　财务核算 第一节　基本规定 　1．会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日 　　2．会计核算采用借贷记帐法。 　　3．会计核算以权责发生制为基础。 　　4．会计核算应遵循谨慎性原则，合理核算可能发生的损失和费用。 　　5．会计核算的各个环节应建立复核制度，会计报表及相关资料的出具