风险评估标准规范.ppt

* 第二部分：工作组织及进展 * 各单位加强！ * 第二部分：工作组织及进展 * * * * * * 第二部分：工作组织及进展 * 第二部分：工作组织及进展 * * 联系前述——风险管理的含义！！ 总体考虑——风险回避型——容忍度范围偏离的特别大，就不合适。 公司目标，要求必须达到利润**万，容忍度可以为负值！ * * * * * * * 第二部分：工作组织及进展 * 开展投资业务风险评估，收集的销售风险管理相关信息，没用！！ * * * * 昆仑信托等公司以问答等形式，设计风险事件调查问卷。 * 各单位均有内控流程，比较成熟，可以借鉴识别风险。 有的业务尚未开展流程梳理，但每个业务的发展或是工作的开展，都有一套程序，我们可以查找工作过程中的已发生问题的环节和关键点，识别风险。！！！ * * * * * * 第二部分：工作组织及进展 * * * 第二部分：工作组织及进展 * 第二部分：工作组织及进展 * 第二部分：工作组织及进展 * 第二部分：工作组织及进展 * * * * * 6. 风险应对 第一、具体解决方案内容 第二、制定风险解决方案的考虑因素 第三、制定方案的一般步骤 具体解决方案（应对措施） * 6. 风险应对 第一、具体解决方案内容（包括但不限于） 用流程管控 用规划计划管控 用制度管控 用体系管控 在控制环境层面管控 将重大、重要风险应对措施落实到相关流程中，运用内控手段管控 将重大、重要风险应对措施落实到规章制度中，运用制度手段管控 将重大、重要风险应对措施纳入战略规划、年度计划中 将重大、重要风险应对措施纳入相应业务体系管控，如HSE、惩防等 在控制环境层面，通过加强培训、文化宣贯等方式管控 * * 示例——用制度管控风险 投资管理业务风险评估，通过风险评估和流程梳理发现了职责界面不清、权限不明确、关键控制措施不到位等情况。规划计划部组织修订了2008年投资管理办法，对相关问题做了明确，2010年印发了《中国石油天然气集团公司投资管理办法》 （中油计[2010]10号）； 发现问题，解决问题！ 用配套的制度管控新业务领域的风险，如进入信托领域，印发信托业务风险管理规范，防范信托业务风险； 如新部门成立，建立相应制度等。 6. 风险应对 （中油计[2010]10号） 《集团公司投资管理办法》 * 第二、制定风险解决方案的考虑因素 制定风险 解决方案 针对剩余风险，采取有效措施消除或减少风险发生的可能性，或减轻风险产生的不利影响。 减少剩余风险 源头治理 了解风险发生的根源，针对源头设计风险应对方案 考虑风险发生的深层次原因 如：隐含在企业文化中，提出改善和解决的方案（控制环境） 应对成本 直接的和非直接的成本、有形的和无形的成本以及财务或非财务成本 剩余风险：在管理层应对该风险后仍然存在的风险。 6. 风险应对 * 分析该风险所影响的目标及相应的风险容忍度，以使提出的应对措施对实现公司目标提供合理性的保障，或尽可能将风险控制在风险容忍度范围之内 制定风险解决方案 重新审视该风险所影响的战略，将与该风险相关的公司战略作为提出应对措施的方向性指引 明确该风险所对应的业务，分析现有控制的有效性，以便于设计那些能够进一步提升或改进现有控制的应对措施，尽量避免冗余控制 明确风险的含义具体表现、关键成因等，深入分析该风险发生对公司造成的影响，主要是分析其影响哪些方面，以便从根源上设计出能够尽可能减轻这种影响的更具针对性、更具操作性的应对措施 参考国际油气公司/权威机构的研究，即参考其对该风险关注的主要方面及对该风险趋势的研究，为确保设计的应对方案能够具有一定的前瞻性 确定具体的应对措施并落实到责任部门。 6. 风险应对 第三、制定风险解决方案的一般步骤 * 7.监督与检查 目的：建立后续的监督改进机制，使风险管控措施落到实处。 监督检查包括但不限于以下层面： （1）业务部门和所属单位自我监督 （2）风险管理部门的持续监督、 独立评估、缺陷报告 （3）监察部门、审计部门的监督和独立审计 （4）外审独立监督 建立风险评估基础 风险分析 风险评价 监 督 与 检 查 风险识别 风险应对 信 息 与 沟 通 目标设置与分解 * （1）业务部门和所属单位自我监督 业务部门和所属单位根据内外环境及业务变化，对所负责的重大、重要风险的管理策略及解决方案的适用性进行评价，定期进行跟踪管理。 业务部门和所属单位通过自我测试，及时发现内控体系运行中存在的问题，并认真组织分析和整改。 （2）风险管理职能部门的持续监督、独立评估、缺陷报告 强化监督检查；强化评价机制。要加大考核力度，将执行力纳入各