经贸学校财务报销审批制度.doc

东莞市经济贸易学校 财务后勤管理制度汇编 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 财务报销审批制度 1 国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目经费使用规程4 固定资产管理办法 12 采购管理规定 16 工程项目招（投）标办法 ...35 学校公车使用管理办法 ...37 关于实施公务卡强制结算目录的管理办法 ...39 运动场管理规定 ...43 膳食工作管理办法 45 食品安全应急预案 77 财务报销审批制度 为了加强学校内部管理，规范学校财务报销行为，合理控制费用支出，根据相关的财经制度及结合学校的实际情况，特制定预算计划审批及差旅费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、实验实训耗材等日常费用具体的财务报销审批制度。 一、预算计划审批规定： 1.预算项目：每年的六、七月份期间，根据学校总体计划和财政资金情况，组织进行下一年度开支、采购项目的立项申报工作（填写预算计划表），经行政会议研究审批定出初步方案，通过教代会审议列为下一年度用款项目，最后上报市财政并获财政批复下达的支出预算项目。 2.预算之外项目：未列入财政预算的，1千元以上的临时增加采购项目，由申请人填写采购项目审批表，经主管部门领导批示后交总务处收集及办理。 流程：申请人填写采购项目立项审批表（申请原因、项目明细、单价总价等）→主管主任审批→主管副校长审批→总务主任收集核价及物资调配（含纸质以及电子文档）→财务副校长审批→校长审批→（五万元以上由校办公会议研究通过） 二、日常费用的报销规定： 1.办公经费实行定额签领，每学期以处室或教研组为单位统一到物管员处按定额签领，物管员造表记录办公用品收发明细情况，以备核对。办公物品一般不另作任何报销处理。 2.公务车辆实行定点凭卡加油，汽车燃油费用不再作其他报销（私车公用另文规定）。公务车路桥费需填写定额票据汇总单并附上原始单据。公务车维修费用还需另附维修清单。 3.业务接待餐原则上定点接待，校级领导在指定酒楼定点接待消费，其他人员接待或工作餐需事前经主管校级领导批准后凭餐票报销。接待餐需附对方单位公函和接待清单。 4.实验实训等耗材的支出每学期由处室统筹列出预算清单，经审批通过并采购验收后，要由专人管理，必须造表记录耗材收发明细情况，以备核对。此类支出一般不另设零星采购。 5.培训学习须事前提供培训学习通知文件，经主管副校长及校长批准后送财务室备案，并按通知规定的标准开支；如涉及人员较多的培训学习和教研活动须事前提供学习或活动方案经校长审批后财务室备案；报销时须提供培训证书或学习、活动经验总结报告。 收到培训通知文件（活动方案）→主管副校长及校长批示→交财务办理 6.教师外出培训学习和因公出差期间产生的旅差费，如未包含在培训费中或通知中没明确标准，可凭发票实报实销，但需按如下标准执行：（1）交通费：高级职称教师以下人员原则上不乘坐飞机；短途差旅原则上3人以上学校派车，少于3人的乘坐公交车（如私车公用的根据《学校公车使用管理办法》的规定补贴燃油费）；或可按因公出差天数实行定额包干，每人每天80元。（2）住宿：住宿费限额标准每人每天340元。（3）外省、市公差期间伙食补助每人每天100元；到东莞市内外实（见）习、挂职锻炼和参加支援工作的人员发放伙食补助每人每天40元（实习、选调单位提供伙食的不发放伙食补助），不再报销住宿和市内交通费。 7.维修、修缮类支出严格按东教计【2012】8号文《关于进一步加强和规范市直属学校自行采购工作的通知》的规定执行。 8.设备购置等支出严格按东教计【2012】8号文及《东莞市XX年政府集中采购目录及政府采购限额标准》的规定执行。 9.根据《现金管理规定暂行条例》及《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》规定，凡目录规定的公务支出需银行转账或公务卡付款，在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在1500元以下的公务支出方可现金结付，其余的原则上不作现金报销。目录外1500元以上的支出统一采用转账结付。 三、费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据（到财务室盖章）或填写对应费用报销单→ 附相关资料→经手人（本人）签名→验收人（组级或相关人）签名→证明人（主管处主任）签名→财务核票收集（如属固定资产，同时资产员验收签名）→审签人（主管校长）签字→校长审批→财务报销 补充说明： 1.填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 2.相关资料： （1）一般支出：采购项目立项审批表（一千元以上）、电脑小票或清单、合同（大宗的）。 （2）培训、差旅支出：培训、会议通知书、证书或培训总结报告。 （3）维修、修缮类支出：采购项目立项审批表、报价单、预算审批表、合