天然气操作成本预测及运行规律分析.docVIP

PAGE PAGE 1 天然气操作成本预测及运行规律分析 　　摘要：本文通过利用历年的成本数据分析，找出了成本的运行规律，主要利用建立回归方程+季节变动分析的方法对天然气成本进行拟合，并进行了验证，拟合程度较高，对我厂天然气成本运行规律做出分析，并对2012年季度天然气操作成本做了预测。 　　关键词：天然气操作成本预测运行规律 　　2010年我厂正式成为专业化采气厂，产品主要以天然气为主，因此天然气成本（不含固定成本折旧）已经成为我厂管理水平的一个重要指标，我厂作为油田公司的一个成本构成部分，需要在完成天然气生产任务的同时不突破规定的成本指标，这就需要加强内部成本控制，降低成本，提高经济效益，而成本预测则是加强企业全面成本管理的首要环节，十分重要。 　　1.成本预测内涵 　　成本预测是运用一定的科学方法，对未来成本水平及其变化趋势作出科学的估计，文中成本预测是利用趋势预测法，按时间顺序排列有关的历史成本资料，运用一定的数学模型和方法进行加工计算并预测。 　　成本预测分析是成本分析中不可缺少的重要组成部分，对于保证成本计划的实现，改善企业的经营管理，都具有十分重要的意义。通过成本预测，能够掌握未来的成本水平及其变动趋势，有助于减少决策的盲目性，使经营管理者易于选择最优方案，作出正确决策。 　　2.成本预测方法 　　2.1建立回归方程 　　建立回归方程是利用回归分析方法，将时间作为解释变量，建立现象随时间变化的趋势方程。首先画散点图，确定趋势形态，因为季度成本随时间数列的增长，趋势近似一条直线，因此本文主要研究直线趋势方程的建立和估计。 　　直线趋势方程的一般公式为：yt=a+bt。 　　式中：yt表示季度成本的回归拟合值； 　　t表示时间数列中季度成本所对应的时期； 　　a、b为待定参数。 　　回归分析的任务就是利用季度成本数据估计待定参数a、b的值，利用最小二乘法对参数进行估计。 　　得出：a=（Σy-bΣt）/n； 　　b=（nΣty-ΣtΣy）/[nΣt2-（Σt）2]。 　　式中：n表示季度时期个数。 　　2.2季节变动分析 　　季节变动即经济现象在一年内随着季节的转变而呈现出周期性变动。季节变动有三个特点：一是季节变动每年重复进行；二是季节变动按照一定的周期进行；三是每个周期变化强度大体相同。通过季节变动的分析，可以发现现象季节变动规律，配合适当的季节模型，结合长期趋势，进行预测。 　　由于季度成本随时间的变化具有明显季节变动（见图2-1），因此应进行季节变动分析，且为准确反映现象随季节变动特征，需先消除长期趋势的影响，具体步骤如下： 　　（1）利用最小二乘法，得到季度成本关于时间的回归方程，求出季度成本回归拟合值yt^。 　　（2）用实际季度成本值yt除以季度成本回归拟合值yt^，剔除原时间序列中的长期趋势，得到新的数据。 　　（3）利用新数据，计算季节比率。 　　（4）将用回归方程计算的各期的季度成本回归拟合值yt^分别乘以对应的季节比率，就可以得到调整后的拟合值。 　　最后，利用回归方程对未来若干时期计算趋势预测值，将得到的趋势预测值乘以对应时期的季节比率，就可以得到季节成本在未来时期的预测值。 　　3.成本拟合 　　3.1拟合过程 　　利用2004-2010年，7年的季度成本数据（见图3-1），通过最小二乘法，得到回归方程y=10138-24.05t，然后进行季节变动分析，得到经季节比率调整后的拟合值（见图3-2）。 　　3.2拟合分析 　　2007年实际成本偏低于2004-2006年实际成本（见图3-1），原因2004-2006年期间生产稠油，稠油成本较高；2010实际成本偏低于2007-2009年实际成本，原因2010年稀油业务划转，只剩下天然气和部分轻烃；2007-2009年期间虽然不生产稠油，但一直在产能建设，相继建成投产的两个气田一期及二期，因此成本一直在上升。 　　将实际成本数据与成本拟合值进行比较（见图3-3），从拟合曲线看，成本拟合值总体趋势与实际成本趋势相似，但拟合程度较低（2004较好、2005-2006偏低、2007偏高、2008较好、2009偏低、2010偏高），造成此结果的原因就是分析对象（成本）是由稠油成本、稀油成本，轻烃成本及天然气成本构成，但各时期成本构成不同。这也说明了用该种预测方法，需要拟合对象的构成稳定，且具有整体趋势。 　　考虑到全厂业务发生转变、目前主要成本构成及整体趋势，以下主要就天然气成本进行拟合分析及预测。 　　4.天然气成本拟合及预测 　　4.1拟合过程 　　利用2005-2010年，6年的季度天然气成本数据（见图4-1），通过最小二乘法，得到回归方程y=1278.3+227.73t，然后进行季节变动分析，得到经季节比率调整后的拟合值（见图4-2）。