课件：Grou内控的自我评价与外部评价.ppt

内控自我评估机制设计的介绍 ——自我检查表体系 内控自我评估机制设计的介绍 ——内控自我评估表 填写原则： 由熟悉业务或实际操作业务的主管级人员作为业务流程控制者进行回答，由部门经理及系统负责人签署确认。 可以进一步将本人的自查表分解给下属；但是“工作可以分解交办，责任不会随之转移”。业务流程控制者，部门经理和系统负责人对不正确的回答负责。 业务流程： 销售流程、采购流程、存货管理流程、资金管理流程、投资管理流程、控制流程、财务报告流程、计划与预算流程、固定资产管理流程、人事薪酬管理、费用支出流程、对下属公司的管控 内控自我评估表样张 内部控制自我评估几个阶段 准备内控自我评估文档并下发 管理层组织内控自我评估 收集内控自我评估结果并执行抽查 汇报沟通、管理层改进缺陷以及必要的再次测试 协助管理层汇总内控自我评估结果并内控自我评估报告 Part3：西藏上市公司内控评价披露的现状 西藏上市公司内控评价披露现状 序号 公司全称 证券简称 股票代码 上市时间 注册地址 内控评价披露情况 1 梅花生物科技集团股份有限公司 梅花集团 600873 1995/2/17 西藏自治区拉萨经济技术开发区金珠西路189号 2010年开始披露自我评价报告、审计报告，2012年起披露社会责任报告 2 西藏珠峰工业股份有限公司 西藏珠峰 600338 2000/12/27 西藏自治区拉萨市北京中路65号 未查询到相关资料 3 西藏诺迪康药业股份有限公司 西藏药业 600211 1999/7/21 西藏自治区拉萨市北京中路93号 未披露，2012开始建立内控制度 4 西藏旅游股份有限公司 西藏旅游 600749 1996/10/15 西藏自治区拉萨市林廓东路6号 未披露自我评价和审计报告，2012年起披露社会责任报告 西藏上市公司内控评价披露现状 序号 公司全称 证券简称 股票代码 上市时间 注册地址 内控评价披露情况 5 西藏城市发展投资股份有限公司 西藏城投 600773 1996/11/8 西藏自治区拉萨市金珠西路75号2楼 2011年起披露自我评价、审计报告 6 西藏银河科技发展股份有限公司 西藏发展 000752 1997/6/25 西藏自治区拉萨市色拉路36号 2012年披露自我评价报告 7 西藏天路股份有限公司 西藏天路 600326 2001/1/16 西藏自治区拉萨市夺底路14号 2012年起披露自我评价、审计报告 8 西藏海思科药业集团股份有限公司 海思科 002653 2012/1/17 西藏自治区山南地区泽当镇香曲东路8号 2011年披露自我评价、审计报告 西藏上市公司内控评价披露现状 序号 公司全称 证券简称 股票代码 上市时间 注册地址 内控评价披露情况 9 西藏矿业发展股份有限公司 西藏矿业 000762 1997/7/8 西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号 2012年起披露自我评价、审计报告 10 西藏奇正藏药股份有限公司 奇正藏药 002287 2009/8/28 西藏自治区林芝地区八一镇泉州路1号 2011年披露自我评价、审计报告 Part4：梅花集团案例分析 梅花生物科技集团简介 梅花集团全称为梅花生物科技集团股份有限公司，总部设在河北省廊坊市，是一家以生物发酵为主的大型产业集团。前身为五洲明珠股份有限公司（简称“五洲明珠”），五洲明珠重大资产重组吸收合并原梅花生物科技集团股份有限公司后，五洲明珠股份有限公司更名为梅花生物科技集团股份有限公司，原梅花集团注销。经过资产重组，公司成功实现了从输配电设备制造行业向味精、氨基酸等生物发酵领域的转型。2010年底，梅花集团在上海证券交易所上市，股票代码600873。 梅花生物科技集团内控管理制度 环境控制 主要包括授权管理和人力资源管理 公司建立合理的组织架构，确保各项工作责权到位，有序进行。明确股东大会、董事会、监事会、经理层、各部门和子公司的具体职责范围 公司建立分级授权制度，各级授权要适当，职责要分明，并对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制 公司建立人力资源管理相应制度，明确公司的机构和岗位设置、职务任免、薪酬管理、竞聘上岗、员工培训、考核与奖惩等内容，有效加强员工素质控制，确保企业内部激励机制和监督约束机制的完善，为公司营造科学、健康、公平、公正的人事管理环境 梅花生物科技集团内控管理制度 业务控制 包括部门的设置、岗位责任、操作流程及具体的业务规章 公司各部门、分公司、子公司根据实际工作内容，明确各自工作职责 公司各部门、分公司、子公司根据业务操作流程，针对各个风险点拟定或制定必要的控制程序 公司应制定《采购管理制度》、《设备管理制度》、《生产工艺管理制度》、《产品委托加工管