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会计岗位基础知识凡事预则立，不预则废——《礼记·中庸》公司机构设置：公司机构设置：财务部门岗位设置：往来款项核算收入利润核算税费核算总账报表稽核会计信息化管理会计档案管理……会计主管出纳资金管理预算管理固定资产核算存货核算成本费用核算工资核算会计主管岗位工作职责：1.按照会计法、会计准则有关规定，结合本单位具体情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，及时总结经验，不断完善本单位各项财务会计制度，科学的组织会计工作，并指导监督会计人员贯彻执行。2.严格遵守财经法规和各项规章制度；要把会计核算与经营管理紧密结合，不断改进财务会计工作。3.按照会计核算原则，定期检查账目，分析公司财务状况、成本费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，跟踪资金使用效果，及时向公司领导提出合理化建议，当好公司参谋。4.规范设置会计科目及复核程序，制定符合本部门实际的内部牵制制度。分析财务收支及资金计划完成情况，总结经验，提出改进意见。提供信息，为决策提供依据。5.负责安排财务人员的岗位分工、组织财务人员政治理论和业务技能的学习并对其工作业绩进行考核。出纳岗位工作职责：1．认真执行本单位现金管理办法，严格审核原始凭证，按规定办理款项收付及报销业务。2．严格执行关于库存现金限额的规定，超过限额部分必须及时送存银行，禁止坐支现金，禁止白条抵库。3．认真登记现金、银行日记账，保证日清月结。4．严格支票管理制度，规范支票使用手续，凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由主管领导及相关负责人审批后方可领取；对未按时报账者要随时督促，并有权不予签发新支票；准确掌握银行帐户余额，杜绝签发“空头”和远期支票。5．积极配合银行做好对账工作，及时调整未达账项。6．配合会计做好各种账务处理。 日清月结 转账支票 转账支票 转账支票 转账支票注意事项1.转账支票收款人应填写为对方单位名称。转账支票背面本单位不盖章。收款单位取得转账支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。2.转账支票收款人可写为收款人个人姓名，此时转账支票背面不盖任何章，收款人在转账支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和转账支票兑现存入个人在开户银行开的个人结算帐户内。最新规定，个人存入的转账支票最高限额为50万元以内。3.票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予受理。票据背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，记载“不得转让”字样的背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。【支票背书的情况较少】 转账支票填写标准1. 日期填写（1）数字必须大写，如：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾举例：2007年8月5日：贰零零柒年捌月零伍日。 2006年02月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日（2）注意：a,壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。b, 壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日)。2. 收款人：转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 转账支票填写标准3. 付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号，例如：开户银行名称：工行延庆支行4.人民币（大写）：数字大写写法：大写数码：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零。大写数位：拾、佰、仟、万、亿、元、角、分。注意：“万”字不带单人旁。无角无分的大写金额末尾应写“整”（又写作“正”，下同）字，有角无分的末尾的“整”可以不写。有角有分的不写“整”字。举例：（1）289,546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。（2）7,560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分此时 “陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写.（3）532.00 伍佰叁拾贰元整 不能写为“零角零分”（4）425.03 肆佰贰拾伍元零叁分（5）325.20 叁佰贰拾伍元贰角。（6）20,800.80 贰万零捌佰元零捌角整 转账支票填写标准5. 人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚，金额大小写必须一致，否则支票无效。6. 用途：（1）现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。（2）转账支票没有具体规定，可填写如“货款”、“代