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PAGE PAGE 13 易通审计软件讲义 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、总体框架介绍 3 二、利用审计软件的目的（帮助审计人员分析、查询） 3 三、系统管理 3 1、基础信息 3 2、数据管理 3 3、法律法规 3 四、审计准备 4 1、被审计单位管理 4 2、审计项目管理 4 3、审计公文 4 4、财务数据的获取与转换 4 5、审前预警 4 6、上期审计文档管理 5 可实现对以前文档的查询。 5 五、审计实施 5 1、系统设置 5 2、审计流程 5 3、审前预警 5 4、综合分析 6 5、综合查询 8 6、辅助库审计 9 7、审计工具 11 8、内控测评 15 9、工作底稿 15 六、审计终结 15 1、系统设置 15 2、工作底稿 15 七、审计跟踪 16 1、系统设置 16 2、时间提示 16 3、公文查看 16 4、法律法规 16 一、总体框架介绍 功能模块分为“系统管理”、“审计准备”、“审计实施”、“审计终结”、“审计跟综”五个主要功能流程。 二、利用审计软件的目的（帮助审计人员分析、查询） 审计人员利用审计软件进行审计主要是为了便于规范审计工作，简化功能操作，可以减轻或摆脱一些计算、填写等手工劳动，提高工作效率与工作质量，审计软件的“科目分析”、“趋势分析”、“频率分析”的功能，是可以帮助审计人员从所查科目中发现审计线索或审计疑点，并可以对这些疑点进行操作跟踪，看到记账凭证，审计人员根据掌握的审计方法及专业判断对这些审计线索或审计疑点进行核实。 三、系统管理 系统管理的功能主是对软件的服务器进行设置，并对用本软件的单位及下属部门的名称，操作人员信息及权限、密码进行录入并管理，该次录入是为了便于在以后工作中信息的传递。（初始密码为“ccyt”）。 1、基础信息 系统管理中的基础信息是为了便于审计人员导入并管理自己平时使用的法规政策（注意这些政策的更新）。 2、数据管理 该功能主要是对平时的审计数据进行备份、还原。对数据的安全保存起到一定的作用。数据库维护是为了删除临时文件减少空间的占用。 3、法律法规 该功能是为了方便审计人员查阅审计类的法规及一些常用的公式。 四、审计准备 1、被审计单位管理 该项目功能主要是建立、修改、删除被审计单位信息。当定义好需要索取的被审计单位的信息内容表格模板后可下发到被审计单位，让其按要求填写，回收保存就可形成该单位相关信息。 2、审计项目管理 （1）修改审计人员密码；（2）填写审计项目相关信息并对审计人员进行分组分工。（3）对指定数据进行备份及还原。 3、审计公文 制作审计通知书。 4、财务数据的获取与转换 使用取数工具自动获取被审计单位财务信息，转换后可实现科目、余额、报表等相关信息查询。 5、审前预警 （1）数据完整性检查：对各月发生的凭证数、金额以及该月金额占审计年度全部发生金额的比重进行统计，从中发现审计线索。 （2）凭证检查：对各月发生的凭证数、平均金额进行统计，以便于同被审计单位提供的凭证数相对，从中发现审计线索。 （3）金额预警：对相应审计科目的金额进行自定义检索（可以选择按绝对值大金额查询或者是按金额区间进行查询）。 （4）余额方向性检查：可按科目性质进行检查。 （5）记账凭证合规性检查：首先要选择年份，然后选择相应条件，在进行查询。 （6）记账凭证连续性：看凭证编号是否全。 6、上期审计文档管理 可实现对以前文档的查询。 五、审计实施 1、系统设置 用于用户切换工作。 2、审计流程 （1）审计流：审计人员可以根据设置好的审计流程（并可增加）可选择相应的按科目、按报表项目以及其它，在选择要执行的审计程序进行执行。（2）底稿的生成、保存。 3、审前预警 （1）账簿平衡性预警：自动进行账薄平衡检查； （2）账簿余额一致性检查：该功能是多个年度数据进行分析。（如可以将期初、期末多出科目进行对比查出问题） （3）科目预警： A、科目设置预警：可以查看被审计单位自行设计的科目，看及是否合规，并且可以分析出报表不平的原因。（对被审计单位设置的科目按会计制度的要求进行检测，看是否合规。） 根据出现的新的科目可以查出企业新的业务及其是否完整。 B、科目名称规范化预警：查看是否有重复科目名称。（检查被审计单位科目名称及科目编号是否规范，有无在同一个会计年度里，存在同一科目名称不同的科目编号问题。） C、科目名称一贯性预警：在不同会计年度里，有无存在将同一科目编号分配给不同的科目名称。 D、科目级次规范化预警：被审计单位是否按会计制度要求设置明细科目。