第10章资本充足率概要.pptVIP

第*页 商业银行的资本监管加强的同时，各商业银行也要积极提高资本充足率： 一方面通过强化内部约束，提高资产质量，加大不良资产的处置力度，改善经营状况，增强自我积累能力，提足贷款损失准备，从内部补充资本； 另一方面，可通过敦促股东增加资本、引进战略投资者、发行长期次级债券、可转债，符合条件的商业银行还可发行股票等，从外部渠道补充资本。 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * 第*页 内部评级法衡量的关键在于对违约以及其相关因素的测算，包括违约率（Probability of Default）、违约损失率（Loss Given Default）、违约暴露（Exposure at Default）以及期限（Maturity）。 内部评级法进一步通过相关模型的风险权数计算公式，将风险参数转化为风险资产. 风险权数是由一个连续的函数公式计算出来的，其取值范围为0％到625％，而标准法的风险权数是五个不连续的离散值。 第*页 （2）资产负债表表外风险项目的测算 巴塞尔协议I建议采用“信用转换系数”把表外业务额先转换为相应的表内业务额，然后再根据表内同等性质项目的权数进行风险加权。 第*页 第一，资产负债表表外或有、担保合约风险资产计算 表外或有、担保合约风险资产的计算分为两个步骤： 1.银行首先将表外项目金额通过信用转换系数转换为表内项目金额，即信贷风险等额。计算公式： 2.计算出相应的表内信贷风险等额后，根据同等性质的项目的权数进行风险加权，就可以得到资产负债表表外或有、担保合约风险加权资产。 第*页 第二，资产负债表表外衍生金融工具（市场）合约风险资产的计算 表外衍生合约风险资产的计算也分为两个步骤： 一是将表外项目数额通过信用转换系数转换为表内项目数额，即信贷风险等额； 二是将表内信贷风险等额与适当的风险权数相乘，得到表外衍生合约风险资产额。即： 衍生合约风险加权资产=总的信贷风险等额×适当的风险权数 第*页 信贷风险等额的计算分为两个部分：潜在风险敞口部分和当期风险敞口部分。即： 潜在风险敞口反映了未来合约的另一方违约所产生的信用风险。该信用风险发生的概率取决于利率合约中利率的未来波动或者外汇合约中汇率的未来波动。 当期风险敞口反映的是合约的另一方在今天违约所产生的重置合约的成本（替代成本）。 第*页 计算潜在风险敞口时使用的利率或外汇合约的信用转换系数 剩余期限 利率合约 外汇合约 1年或1年以下 0.00% 1.00% 1年以上 0.50% 5.00% 第*页 银行计算当期风险敞口的替代成本的步骤是： 使用类似合约的当前利率或价格代替原合约中的利率或价格 ； 计算在当前利率或汇率下产生的所有当期和未来各期的现金流； 将所有的未来现金流贴现，计算出合约的净损失或净收益的现值，即合约替代成本的现值。 第*页 如果计算出的合约替代成本为负值，这意味着银行在合约上存在潜在的损失，但如果合约的另一方违约，银行将盈利，此时，银行的当期风险敞口为零。 如果计算出的替代成本为正值，这意味着合约对银行是有利的，但如果对方违约，银行将遭受损失，此时，银行的当期风险敞口就是这个为正的替代成本。 第*页 在巴塞尔协议I下，资本与风险资产比率有如下的缺陷： （1）风险权数。 （2）资本套利现象。 （3）资产组合方面。 （4）银行贷款特殊化。 （5）其他风险。 （6）竞争方面。 第*页 （1）风险权数 巴塞尔协议I只强调了四种风险资产分类，而没有考虑同种资产不同信用等级的差异，从而不能准确地反映银行资产所面临的真实风险状况。 第*页 （2）资本套利现象 在巴塞尔协议I中，每一类风险资产都被赋予了相同的风险权重，但实际上在同类风险资产中却包含着不同的风险水平。 银行就可能实现在不增加资本金的前提下出售低风险低收益的资产而购买高风险高收益的资产。 银行还可能通过推进资产证券化将信用风险转化为市场风险等其他风险来降低对资本金的要求、或是广泛采用控股公司的形式来逃避资本金的约束等 第*页 （3）资产组合方面 在计算资本与风险资产比率时，忽略了组合投资对信用风险的分散。 巴塞尔协议I对资本充足率的规定，没有考虑资产之间的方差与协方差，银行只是分别对每一项资产赋予风险权数，然后加总得到总的信用风险加权资产。 第*页 （4）银行贷款特殊化 考虑到对私人部门或个人的贷款的信用风险权数最大，银行可能会减