正航SMB单据传输财务规则.docVIP

全国技术支持中心 第 PAGE 24 页 共 NUMPAGES 27 页 正航SMB单据传输财务规则 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、采购管理 4 1、采购订单 4 2、采购询价单 4 3、采购请购单 4 4、采购入库单 4 5、采购退货单 5 6、采购折让确认单 5 7、采购发票（账款、差价） 6 8、采购分摊单 7 二、销售管理 7 1、销售报价单 7 2、销售订单 7 3、销售出库单 7 4、销售退货单 8 5、销售折让确认单 8 6、销售发票（收入、成本） 9 7、委托代销单 9 8、代销退货单 9 9、代销结算单（收入、成本） 9 三、库存管理 10 1、其他入库单 10 2、其他出库单 10 3、调拔单 10 4、盘点单 10 5、成本调整单 11 6、产品组装单 11 7、产品拆卸单 11 四、账款管理 12 1、应收冲款单 12 2、应付冲款单 12 3、其他应收单 13 4、其他应付单 13 五、生产管理 13 1、厂内、委外生产工单 13 2、厂内、委外领料单 13 3、厂内、委外退料单 14 4、厂内、委外入库单 14 5、委外生产退货单 14 6、委外加工送货账单 15 六、固资管理 16 1、固定资产新增单 16 2、固定资产卡片 17 3、固定资产调整单 17 4、固定资产批量减值单 17 5、固定资产折旧单 18 6、固资处置单 18 七、进口管理 20 1、进口询价单 20 2、进口采购单 20 3、进口商业发票 20 4、采购入库单 21 5、采购分摊单 21 6、银行融资设定 22 7、L/C开证作业 22 8、L/C赎单作业 22 9、银行还款单 22 八、出口管理 23 1、出口报价单 23 2、出口订单 23 3、商业发票（收入） 23 4、商业发票（成本） 23 5、销售出库单 24 6、包装明细 24 7、第三方采购订单 24 8、交货确认单 24 9、第三方出货商业发票（收入） 24 10、第三方出货商业发票（成本） 24 11、信用证管理 25 12、信用证押汇作业 25 九、人事管理 25 1、工资计提汇总单 25 2、工资发放汇总单 25 一、采购管理 1、采购订单 采购单是企业向供应商下达的采购意向合同书，并未真正进行交易，财务无需做账务处理。 2、采购询价单 询价单用于记录企业向供应商询价的信息，并未真正发生交易，财务无需做账务处理。 3、采购请购单 请购单是需求单位向采购人员发出的采购申请，财务无需做账务处理。 4、采购入库单 采购入库单是企业收到供应商货物的凭据，其账务处理分为以下两种情况： （1）以发票确认账款 当以发票确认账款时，采购入库单增加库存数量，也增加库存总成本； A、国内厂商，一般先入库再开具采购发票；物品入库，采购入库单传输分录如下：借：原材料 / 库存商品（产品传输组设定——存货科目） 贷：暂估应付款（厂商资料——应付暂估科目） B、国外厂商，一般先收到商业发票再凭发票取货办理入库； 收到发票，商业发票传输分录如下：借：物资采购（产品传输组设定——采购在途科目） 贷：应付账款（先取厂商资料——应付账款科目，再取单据传输设定——应付账款科目） 物品入库，采购入库单传输分录如下： 借：原材料 / 库存商品（产品传输组设定——存货科目） 贷：物资采购（产品传输组设定——采购在途科目） （2）不以发票确认账款 当不以发票确认账款时，采购入库单即增加库存数量、成本，也增加应付账款； 传输分录如下： 借：原材料 / 库存商品（产品传输组设定——存货科目） 应交税金-增值税-进项税额（单据传输设定——进项税额科目） 贷：应付账款（先取厂商资料——应付账款科目，再取单据传输设定——应付账款科目） 5、采购退货单 采购退货单是企业将物料退还给供应商的凭据，其账务处理分为以下两种情况： （1）以发票确认账款 当以发票确认账款时，采购退货单即减少库存数量，也减少库存总成本；传输分录如下：借：暂估应付账款（厂商资料——应付暂估科目） 贷：原材料 / 库存商品（产品传输组设定——存货