物业公司支票收据发票财务印鉴专用章管理标准作业规程.docVIP

精品文档 2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创 PAGE1 / NUMPAGES19 物业公司支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程 物业公司支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程提要：因业务需要使用支票的人员，应按《费用报销审核标准作业规程 来自 物业公司支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程 目的 规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。 适用范围 适用于物业管理公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。 职责 财务部出纳负责按本规程购买、保管、使用空白支票。 财务部主管负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。 程序要点 支票的管理程序。 支票的购买和保管程序： a)出纳应按银行的相关规定到开户行购买支票； b)出纳应将新购回的空白支票安全、妥善地存放在保险箱内。 支票的使用程序及注意事项： a)因业务需要使用支票的人员，应按《费用报销审核标准作业规程》中的相关规定进行支付项目的审核及审批； b)出纳根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票； c)内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定加盖银行印鉴章； d)出纳应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天交会计审核后，按相关规定进行相关的账务处理； e)支票交付时，出纳应编制《支票使用明细表》，并由收票人在支票存根联及《支票使用明细表》上签名。会计可据此核对相关账目资料； f)如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳应将作废支票连同存根联一起妥善保存； g)出纳或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按《行政奖罚标准作业规程》中的相关规定进行处理。 收据的管理程序。 收据的购买、保管程序： a)空白收据由财务部主管指定财务部相关人员购买； b)新购回的空白收据由会计保管。 收据的换领程序：、 a)收费员应采用以旧换新的方法领用收据，会计在发出收据时应详细填写《收据领用登记表》，内容包括：领用人、领用时间、起始号码等； b)收费员在换领收据时，应先将用完的收据交会计核对销号后再签名领用新收据； c)收费员应将空白收据交财务部主管在收据的交对方联上加盖发票专用章后再领用。 收据的使用程序及注意事项： a)收费员应按《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定开具收据； b)收费员应顺序填写收据，如因填写错误或其他原因导致收据作废，应将作废收据保存完整； c)收费员应将收据的记账联编制《交款汇总表》、《收款明细》后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理； d)收费员应妥善保管已加盖发票专用章的收据，如因遗失给公司造成经济损失，除要求全额赔偿外，还将按照《行政奖罚标准作业规程》相关规定予以处理。 发票的管理程序。 发票的购买和保管程序： a)发票由会计按照税务部门的有关规定到税务局购买； b)空白的发票由会计保管。 发票的领用程序： a)收费员应采用以旧换新的方法领取发票，会计在发出发票时应详细填写《发票领用登记表》，内容包括：领用人、领用时间、起始号码等； b)收费员将新领的发票交财务部主管在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。 发票的使用程序及注意事项： a)收费员在开具发票时，原则上应如实、序号填写发票内容，特殊情况应请示财务部主管同意后特殊处理； b)收费员应按照《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定开具发票； c)收费员应将发票的记账联编制《交款汇总表》、《收款明细》后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理； d)如因填写错误或其他原因造成发票作废，收费员应将作废发票连同存根联一起妥善保管； e)收费员应妥善保管已加盖发票专用章的发票，如有遗失，应及时到税务部门或其他相关部门挂失，如因此给公司造成经济损失，除要求收费员全额赔偿外，还将按照《行政奖罚标准作业规程》中的相关规定予以处罚。 发票专用章的管理程序。 财务部主管应妥善保管公司发