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PAGE PAGE 7 1 资产负债表水平分析 1.1 资产负债表水平分析表的编制 根据燕京啤酒2011和2012年的资产负债表，编制燕京啤酒资产负债表水平分析表，如表1-1。 表1-1 燕京啤酒期资产负债表水平分析表 单位：万元 资产 2011年 2012年 变动额（万元） 变动% 对总资产的影响 货币资金(万元) 143774 138733 -5041 -3.51% -0.30% 结算备付金(万元) 拆出资金(万元) 交易性金融资产(万元) 衍生金融资产(万元) 应收票据(万元) 902 380 -522 -57.87% -0.03% 应收账款(万元) 12198 12212 14 0.11% 0.00% 预付款项(万元) 40921 30506 -10415 -25.45% -0.62% 应收保费(万元) 应收分保账款(万元) 应收分保合同准备金(万元) 应收利息(万元) 应收股利(万元) 其他应收款(万元) 9014 7750 -1264 -14.02% -0.08% 应收出口退税(万元) 应收补贴款(万元) 应收保证金(万元) 内部应收款(万元) 买入返售金融资产(万元) 存货(万元) 397200 430067 32867 8.27% 1.97% 待摊费用(万元) 待处理流动资产损益(万元) 一年内到期的非流动资产(万元) 其他流动资产(万元) 374 19339 18965 5070.86% 1.14% 流动资产合计(万元) 604383 638986 34603 5.73% 2.07% 发放贷款及垫款(万元) 646137 715072 68935 10.67% 4.13% 可供出售金融资产(万元) 15972 14606 -1366 -8.55% -0.08% 持有至到期投资(万元) 长期应收款(万元) 长期股权投资(万元) 6654 6654 0 0.00% 0.00% 其他长期投资(万元) 投资性房地产(万元) 固定资产原值(万元) 1511496 1594050 82554 5.46% 4.95% 累计折旧(万元) 646137 715072 68935 10.67% 4.13% 固定资产净值(万元) 865359 878978 13619 1.57% 0.82% 固定资产减值准备(万元) 2347 2347 0 0.00% 0.00% 固定资产(万元) 863011 876630 13619 1.58% 0.82% 在建工程(万元) 79738 176579 96841 121.45% 5.81% 工程物资(万元) 固定资产清理(万元) 生产性生物资产(万元) 公益性生物资产(万元) 油气资产(万元) 无形资产(万元) 68802 73404 4602 6.69% 0.28% 开发支出(万元) 商誉(万元) 27311 27311 0 0.00% 0.00% 长期待摊费用(万元) 股权分置流通权(万元) 递延所得税资产(万元) 2038 3378 1340 65.75% 0.08% 其他非流动资产(万元) 0 4822 4822 非流动资产合计(万元) 1063527 1183385 119858 11.27% 7.19% 资产总计(万元) 1667910 1822371 154461 9.26% 9.26% 短期借款(万元) 238100 347500 109400 45.95% 6.56% 向中央银行借款(万元) 吸收存款及同业存放(万元) 拆入资金(万元) 交易性金融负债(万元) 衍生金融负债(万元) 应付票据(万元) 1123 2031 908 80.85% 0.05% 应付账款(万元) 101092 103227 2135 2.11% 0.13% 预收账款(万元) 41236 43362 2126 5.16% 0.13% 卖出回购金融资产款(万元) 应付手续费及佣金(万元) 应付职工薪酬(万元) 4056 4119 63 1.55% 0.00% 应交税费(万元) 2301 16249 13948 606.17% 0.84% 应付利息(万元) 626 643 17 2.72% 0.00% 应付股利(万元) 3646 5396 1750 48.00% 0.10% 其他应交款(万元) 应付保证金(万元) 内部应付款(万元) 其他应付款(万元) 136853 156099 19246 14.06% 1.15% 预提费用(万元) 预计流动负债(万元) 应付分保账款(万元) 保险合同准备金(万元) 代理买卖证券款(万元) 代理承销证券款(万元) 国际票证结算(万元) 国内票证结算(万元) 递延收益(万元) 应付短期债券(万元) 一年