会计电算化教案12.docVIP

固定资产 一、教学目标 1、掌握固定资产的账套的创立 2、掌握固定资产系统初始设置 3、掌握固定资产的业务处理 4、掌握固定资产和总账系统的核对 二、重点难点 重难点：1、固定资产的业务处理 2、固定资产和总账系统的核对 三、教学方法 演示、讲授教学、提问、指导练习 四、教学时数 理论教学4学时， 五、教学过程 （一）、固定资产系统的特点以及与其他系统的关系 1、固定资产核算系统的特点（1）初始化数据量大，数据保留时间长。（2）日常数据输入量少，数据处理方式单纯。（3）统计功能要求较高，内容输出较多。2、固定资产系统与其他子系统的联系（数据传递联系）（1）账务系统（通过转账凭证）（2）成本系统（折旧费用） 3、固定资产的功能（1）管理固定资产卡片（2）处理固定资产增减变动的功能（3）计提固定资产折旧、计算净值的功能 （二）、固定资产的初始化 1、启用固定资产 以账套主管身份登录系统管理，在账套选项下进行固定资产的账套启用设置。 2、以账套主管身份进入用友通，进行固定资产账套的创建。 注意事项：（1）、固定资产账套启用日期要在账套启用日期之后 （2）、与总账系统的对应科目的设置，设置固定资产、累计折旧这两个科目。 （3）折旧方法的设置。根据企业实际情况进行设置。 3、部门设置：根据企业实际部门机构情况，进行设置 4、对应折旧科目设置 （1）选择“设置”/部门对应折旧科目设置，进入部门编码表（2）选择“**部门”，然后单击修改，选择对应的折旧科目，例如管理部门，对应科目为管理费用，单击保存。 5、资产类别设置 （1）选择“设置”/“资产类别”，进入资产类别编码表（2）单击增加按钮，输入类别名称、净残值率、选择计提属性“正常计提”，折旧方法“***”，依次设置其他资产注意事项：资产类别编码不能重复，同一级类别名称不能相同，已近使用过的类别不能设置新的下级 6、增减方式设置 （1）选择“设置”/增减方式，进入增减方式对话框（2）单击“直接购入”，然后点击“修改。（3）输入对应入账科目“固定资产”，单击保存 7、期初固定资产管理卡片的录入 进行固定资产核算之前，必须先录入固定资产的原始卡片资料（1）选择卡片/录入原始卡片，进入资产类别参照（2）选择固定资产类别，单击确认按钮，进入固定资产录入卡片对话框。（3）输完其他信息后单击保存。 8、对账录完后选择设置/对账，就可以知道录入是否准确 （三）掌握固定资产的业务处理 1、固定资产的增加（1）选择“卡片”/资产增加，进入资产类别参照。（2）选择资产类别，单击确认按钮，进入固定资产卡片新增。（3）输入固定资产名称等一系列信息。单击保存。2、计提折旧（1）选择“处理”/计提本月折旧，点击是按钮后（2）出现折旧分配表（3）单击凭证，填制一张计提折旧的凭证3、固定资产的减少 （1）选择“卡片”/资产减少，进入资产资产减少对话框。（2）输入编号，单击增加（3）选择减少方式，单击确定。（4）单击凭证，填制一张计提折旧的凭证 （四）固定资产与总账系统的对账。 根据对账提示的结果，分别逐笔检查固定资产的入账金额、数量，计提折旧的金额，科目、方向是否正确。 （五）固定资产的月末处理 1、记账、结账（1）选择处理/记账、结账（2）然后按照提示进行操作2、注意事项（1）本会计期间进行月末结账后，所有数据将不能在进行修改（2）本会计期间的月末结账未进行，系统不允许处理下一个会计期间的工作（3）月末记账前一定要进行数据备份，否则一旦数据丢失，将造成无法挽回的损失 3、固定资产子系统输出的账簿包括四类（1）账簿（2）分析表（3）统计表（4）折旧表 六、作业安排 写出固定资产计提折旧的相关会计分录，写出固定资产报废的相关会计分录 七、思考小结 固定资产实训 一、课题：固定资产业务处理 二、实训目的：能根据经济业务情况固定资产增加、减少、折旧的处理，并且和总账系统进行结合学习 三、重点难点： 1、固定资产增加、减少、折旧、 2、固定资产与总账的核对 四、实训准备：机房、用友财务软件 五、教学时数：4学时 六、教学过程（根据以下资料完成相关操作） 要求： （一），根据资料进行固定资产的初始设置 （二）、根据以下资料录入原始卡片 ① 部门：财务部、销售部、行政部、生产车间 ②资产类别汽车、电脑 ③资产增加方式分别为直接购入和投资者投入， ④原有汽车、电脑分别2辆、两台。使用期限车辆为20年，电脑为5年。两类资产原值分别100000、10000元。残值率为5%，按直线法计提折旧。开始使用日期为2010-02-13和2010-02-13。 ⑤期初对账 （三）、按3月份发生的经济业务进行处理 1、固定资产的增加 ①