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中国商业银行风险管理探究 ［摘要］随着金融市场的发展，大量创新性的银行 业务出现，改变了我国旧有的传统的存、贷款等基础业务为 主的运行模式，而目前我国商业银行市场的风险管理活动仍 集中于传统信贷领域，还不能做到对业务领域的全覆 盖”，离完备的风险管理体系的要求相差甚远。银行风险管 理是银行经营完成价值增值的重要组成部分，关系到银行的 生存和发展。银行业务日趋多元化导致的风险源头多元化， 完善银行市场风险管理也越来越重要。本文主要分析了国内 商业银行当前面临的市场风险，并提出了相关建议。 ［关键词］风险管理；市场风险；商业银行 ［中图分类号1F832 ［文献标识码］A ［文章编 号］1005-6432 (2013) 48-0048-02 布雷顿森林体系崩溃之后，由于受到利率等方面因素的 影响，商业银行市场风险开始逐渐增大。特别是1996年颁 布了《资本协议市场风险补充规定》后，市场风险的管理变 成备受关注的议题。在世界各个国家认识到市场风险管理的 重要性之后，都做出了相应的应对措施。我国也在2004年 发布了《商业银行市场风险管理指引》，以实现对风险的有 效控制。本文着重讨论了导致市场风险的因素、市场风险的 体现、市场风险的管理工具，并提出应对国内商业银行市场 风险的管理建议。 1银行风险管理背景 1978年之前的很长一段时间内，与高度集中的计划经济 管理体制相适应，我国实行了高度集中的利率管理体制。在 这种体制下，一切利率均由国家计划制定，之后才逐步开展 利率调整，而真正的大幅度改革推进是2000年之后。因此, 与其他国家相比，利率的非市场化模式导致我国在商业银行 风险管理方面的工作开展较晚，在市场风险管理上各项措施 并不完善。银行业即将全面开放，银行竞争日益国际化、白 热化；《巴塞尔新资本协议》已经公布实施，银行业风险监 管更加严格。市场风险也是我国商业银行监督体系中相对薄 弱的区域之一。从近几年国内银行的发展状况来看，尽管我 国商业银行的风险管理已经有了较多的完善，但相对于金融 业务领域的不断创新，更多的风险却日益显现。 2银行风险的表现 银行的风险就是在银行评估、管理、解决业务风险上， 主要包括经营风险、市场风险、操作风险、道德风险等。由 于我国金融市场并不发达，风险管理活动仍集中于传统信贷 领域，还不能做到对业务领域的“全覆盖”，离完备的风险 管理体系的要求相差甚远。风险管理技术落后，大多数银行 不具备开发量化模型的能力，还不能实现风险的动态监测和 量化管理。业务信息系统的不完善也是导致风险产生的重要 因素，数据是市场风险管理系统的核心，缺乏数据支持不能 做到对风险的科学定价。风险管理人才缺乏，风险管理队伍 薄弱。在目前利率、汇率日益市场化，金融创新层出不穷， 银行竞争日益激烈的情况下，上述问题无法给商业银行产品 创新予足够的支持，影响银行发展和国家金融安全。 3银行市场风险的管理建议 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险 减至最低的管理过程。当中包括了对风险的量度、评估和应 变策略。银行风险管理的目的是：确保安全经营，获取最大 利润。以尽量小的成本保证商业银行处于足够安全的经营状 态，尽可能地追求最大的利润。理想的风险管理，是一连串 排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能 发生的事情优先处理，而相对风险较低的事情则压后处理。 对商业银行市场风险的进行管理，笔者提出以下具体建议： 3. 1营造良好的风险管理文化 商业银行风险管理文化，是一种集商业银行经营理念、 风险管理理念、风险管理行为和风险道德标准等要素于一体 的文化。银行作为经营货币的特殊企业，其本质是通过管理 风险而获取风险收益，通过承担风险而获得额外报酬，这是 风险与收益匹配的必然反映。在银行业平均利润率不断降低 的大环境下，高效的风险管理与递增的规模效益是利润最大 化的源头。除了获得最高的利润外，银行应该更加注重商业 银行市场风险管理。只有风险降到最低，获得最大利润的可 能性才最高。建立风险管理文化就是要倡导和强化风险意 识，从而引导和推进商业银行赢利能力的提高。 3.2建立完善的风险管理架构 目前风险管理活动仍集中于传统信贷领域，还不能做到 对市场风险和操作风险的全面覆盖，完备的业务管理是一个 完善的风险管理架构基础。建立有效的内部审计监督体系， 提高内部审计的效果和覆盖面，改善风险管理赖以开展的业 务信息系统，丰富数据量，做到对风险的科学评价。尽管中 国人民银行在2002年就颁布了《商业银行内部控制指引》， 但是对内部控制的效率却很低。因此，我国商业银行应该进 一步加强控制商业银行市场风险管理制度的建设，并且应该 按照决策、执行、监督、反馈相互制约的原则来建立内部机 制，逐步建立完善以国际会计准则为标准的会计标准和核算 制度，建