苏州宇邦新型材料股份有限公司首次公开发行并在创业板上申请.DOCVIP

PAGE PAGE 28 无锡普天铁心股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 华林证券股份有限公司： 现对你公司推荐的无锡普天铁心股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 规范性问题 1、发行人历史上共发生过4次股权转让和9次增资。2004年7月，陆伟明、黄新华设立发行人前身普天有限，2005年8月两者将持有股权转让给12名自然人，陆伟明保留1.43%股权。同月，发行人控股股东、实际控制人蔡子祥及5%以上股东梁林秋以增资方式成为发行人股东。2013年11月发行人整体变更。2012年12月及2014年12月，无锡国联厚泽及大连万亿投资分别以增资的形式成为发行人股东。2016年7月，无锡天时晟投资及无锡天世赢投资以增资方式成为发行人股东。 请发行人补充披露： （1）发行人原股东陆伟明、黄新华的基本情况；普天有限设立时，是否存在股份代持情形,蔡子祥、梁林秋及其他12名自然人股东是否曾在发行人同行业公司任职或处于竞业禁止期；2005年8月陆伟明、黄新华股权转让的原因，受让方资金来源，交易定价依据、公允性；2005年8月蔡子祥、梁林秋增资的原因及必要性，交易定价依据、公允性；是否存在其他利益安排及纠纷；蔡子祥、梁林秋、陆伟明、黄新华之间、及与其他12名自然人股东、董事、监事、高管之间是否存在关联关系。 （2）截至目前发行人各自然人股东的基本情况，是否与发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高管之间存在关联关系；报告期内，上述自然人股东与发行人主要客户、供应商之间是否存在业务往来及关联关系；上述自然人股东增资、股权转让的原因及必要性，资金来源，定价依据及公允性；是否存在委托持股情形，是否存在发行人为实际控制人关联方借款、代垫相应款项的情形；是否在发行人处担任职务，若是，披露任职职务及任职时间； （3）天时晟的主营业务、其37名自然人股东近5年的履历，是否在发行人任职，若是，披露任职职务及任职时间；该37名自然人股东是否与发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高管存在关联关系；报告期内，天时晟及其股东与发行人主要客户、供应商之间是否存在业务往来及关联关系；天时晟增资的原因，资金来源，定价依据及公允性，以与发行人员工持股平台天世赢及原股东同等价格增资的合理性，是否存在利益输送或委托持股情形；是否已完成了相应的款项支付、内部决策程序及工商登记手续. （4）无锡国联厚泽、大连万亿投资及无锡天世赢投资的主营业务、历层股权结构，是否与发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高管存在关联关系；报告期内，上述机构股东与发行人主要客户、供应商之间是否存在业务往来，是否存在关联关系；上述机构股东增资的原因，资金来源，定价依据及公允性；是否存在委托持股情形；天世赢33名自然人股东在发行人所任职务及任职时间； （5）发行人是否已完整披露各股东间的关联关系及一致行动关系。请发行人控股股东、实际控制人的近亲属参照其进行股份锁定，请发行人董事、监事、高管的近亲属参照其进行股份锁定。发行人自设立以来历次分红情况；历次分红、股权转让、股东以分红增资以及整体变更过程中，各股东纳税义务的履行情况。发行人是否存在契约基金、资管计划、信托直接持股情形及其他导致股东失格的情形；是否涉及私募投资基金，若有是否按规定履行备案程序；是否涉及国有股转持或故意规避股东人数不得超过200人规定的情形；发行人与股东之间是否存在对赌协议；是否存在发行人向上述机构股东借款、代垫相应款项的情形。历次股权变动是否存在其他利益安排，是否存在纠纷或潜在纠纷风险。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。 2、根据招股说明书，2013年、2014年发行人向关联方普天物流采购金额分别为1,382.46万元、2,294.59万元，普天物流股东公司原监事罗彬方与其妻子罗苏荣于2014年9月将全部股权转让给第三方，罗彬方于2013年辞去公司监事；2013年至2016年9月向关联方成信绝缘采购年平金额均为341.58万元，总额为1,366.30万元。 请发行人补充披露： （1）普天物流、成信绝缘的历史沿革、住所、股权结构、与发行人的关联关系、自设立以来所从事的主营业务、经营状况及报告期内的主要财务数据；罗彬方、罗苏荣转出普天物流全部股权的时间、方式、原因及必要性，定价依据、公允性，转让的真实性，受让方是否与转让方存在关联关系；是否已支付相应款项，是否存