强化银行自律推行原则监管银行结售汇业务落实展业三原则初探.docVIP

强化银行自律推行原则监管银行结售汇业务落实展业三原则初探 　　摘 要：近年来，在外汇管理“五个转变”的引领下，外汇管理模式逐步从规则监管向原则监管过渡，在各项业务改革中都不同程度的明确了银行应按照展业三原则开展外汇业务。为了让制度更好的贯彻到具体业务操作中，实现改革目标，本文尝试从强化银行自律角度对银行结售汇业务中如何落实展业三原则进行探索。并结合基层实践提出可行性建议，为践行原则监管提供参考。 　　关键词：自律；结售汇；展业三原则 　　一、银行结售汇业务落实展业三原则现状 　　1.银行结售汇业务发展现状 　　2014年，国内外汇市场累计成交12.76万亿美元，较上年增长13.4%，增速较上年回落9.1个百分点，这反映了当年跨境贸易投资等实体活动放缓，以及离岸人民币外汇市场对在岸市场替代的影响。其中，银行对客户市场和银行间外汇市场分别成交3.95万亿美元和8.81万亿美元；即期和衍生产品分别成交7.25万亿美元和5.51万亿美元，衍生产品在外汇市场交易总量中的比重升至历史新高的43.2%①。 　　外汇市场的数据变化表明，随着人民币汇率双向波动加剧，银行结售汇业务面临着更加复杂、多变的市场。迫切需要外汇指定银行建立起原则监管与规则监管相协调的监管框架，在业务办理实践中有效落实展业三原则，提升外汇管理的有效性，防控跨境资金流动风险。 　　2.银行结售汇业务落实展业三原则存在的问题 　　（1）短期内银行落实展业三原则存在一定困难。《银行结售汇业务管理办法》出台后，对银行结售汇传统业务操作冲击较大，目前监管当局缺乏对展业三原则的操作指引和制度配套，对于什么情况下审核、对哪些业务审核、按什么标准审核、哪些是高风险业务及如何强化审核、什么情况什么时限内必须进行可疑报告等缺乏明确规定和要求，导致银行难以执行。 　　（2）外汇核查、检查业务面临取证难、定性难等困境。结售汇业务中展业三原则的实施，由于缺乏相关配套制度和操作标准，使得外汇检查部门一方面难以判定银行是否违反展业三原则；另一方面即使判定违规也难以充分取得银行违规的事实证据。外汇检查与执法的困境，将最终造成银行外部约束力的减弱和外汇检查威慑作用的下降。 　　（3）结售汇统计监测真实性难以保障，风险底线坚守困难。目前，结售汇统计监测核查依然是传统模式，即逐笔汇总，报表报送。在核查中，更多的是依靠总量轧差，或者是其他业务暴露出来的可疑点进行逐笔核查。从某种意义上说，银行并没有建立起自身的结售汇审核体系，而仅仅是使用外汇局制定的政策法规作为审核标准。在银行难执行和外汇检查难执法这一“内忧外患”的双重作用下，可以预见，即便是各银行实施宽严尺度不同的审核标准，但在激烈的市场竞争和客户选择的压力下，不得不降低审核标准，最终甚至应付了事。 　　二、从强化银行自律角度落实展业三原则的思路 　　1.从建制角度让银行健全自律机制 　　目前外汇局、银行都在积极地制定符合原则监管的内控制度。如果在建制环节中就加入银行自律的模块，就可以从制度环节解决银行从事经营活动缺乏自律的问题。银行只要遵循建立好的内控制度执行，就必然会坚持自律经营，从而形成良性机制。 　　2.从管理角度让银行自律与经营不冲突 　　从金融机构合规管理的理论和实践看，通过强化银行自律管理达到合规经营，不仅是为了应对监管要求而设计的管理制度，更是金融机构自身稳健经营和可持续发展的要求和需要。这一点和外汇管理的目标是一致的。 　　3.从监管角度让银行不得不自律 　　在加强业务事后核查检查的同时，应转变思路，将核查和检查的重点前移，即对银行的制度制定、执行进行检查，尤其是制度制定是否符合外汇管理的要求，是否存在不明确，有歧义的环节，评估执行过程中是否到位。加大查处力度，让银行始终坚持自律经营。 　　三、银行结售汇业务落实展业三原则的探索 　　1.转变立法思路，形成适应原则监管的有层次的结售汇法律体系 　　银行结售汇业务是外汇业务中的主体核心业务，展业三原则在银行结售汇业务中的确立，突显了外汇管理向原则性监管转变的不可逆转的趋势。为使原则监管的理念在法律体系中保持一致，应着手修订《外汇管理条例》，将展业三原则确立为对银行办理外汇业务实施法律监管的基本原则，使原则性监管在更高的法律层级上予以体现和明确。此外，还应在《外汇管理条例》的下位法中配套制定展业三原则相关具体规则，对其进行进一步界定，明确其含义，阐明被监管者应遵循的具体法律义务。 　　2.积极提升银行对原则监管的适应度 　　从现象性到规律性再到原则性，逐步实现银行以往熟悉的具体审核规则逐渐减少甚至消失，对于新的监管原则加深认识，理解到位，将监管要求内化于自身内控管理制度和操作流程之中，贯彻执行到每一笔业务的营销、受理、操作、报告、归档、审计等业务环节中