广东预防医学会财务管理办法.DOC

PAGE PAGE 5 广东省预防医学会财务管理办法 为进一步加强学会财务管理，坚持以“取之有度、用之得当、勤俭办会”的理财准则。根据《中华人民共和国会计法》以及国家有关法律、行政法规规定，参照《民间非营利组织会计制度》，结合学会的实际情况制定本办法： 一、财务管理 （一）学会财务管理委托广东省生物制品与药物研究所计划财务科管理，实行独立核算、单列账户。各专业委员会不设账户。 （二）会计人员应具备会计资格，持证上岗并严格执行会计制度，健全会计科目。 （三）学会的财务管理由法人负责制，实行分级审批制度。 二、资产管理 （一）流动资产管理 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收款项、预付账款等。 1、现金和银行存款的管理 （1）帐钱分管，分设置出纳、会计岗位。 （2）对一次性支付1000元以上的款项，原则上使用转帐支票或银行汇款。 （3）现金和银行日记账必须根据会计凭证逐笔登记，做到日清月结。 （4）出纳和会计人员要定期对帐，定期或不定期盘点库存现金，做到帐实相符。 （5）银行存款日记账与银行对账单每月核对，须按月编制银行存款余额调节表，做到账单相符。 （6）出纳人员盘点库存现金和核对银行对账单后，如发生长款或短款，要及时向学会和生物所领导汇报， 查明原因，进行相应的账务处理。 （7）严禁用白条抵押现金。 2、各种债权的管理