国际科技合作计划项目申报.ppt

一、经费管理与内控问题 （三）相关内控制度的执行问题。 相关内控制度是否在实际工作中有效执行；是否在项目研究期间能够一贯执行；重点关注经费支出审批手续方面的规定，在抽凭证审查时应当对该规定的执行进行验证，检查每笔支出是否经过项目负责人或其授权人审批。检查处理方式：在报告中重点披露。 二、提供虚假财务资料的问题 应当取得项目承担单位承诺书（见附件）和盖章的财务资料，关注时点。进场时提供真实资料，视同盖章） 发现项目承担单位提供虚假资料后，应立即向市科委条财处反映有关情况，明确处理意见。只有当项目承担单位提供真实资料后方可继续检查工作，并重点披露。如拒绝提供真实资料，应当立即终止检查工作。 三、会计核算方面的问题 现场检查时，应当从财务核算系统调阅相关信息予以验证，具体认定方法如下：在财务核算系统中对项目专项经费及其自筹经费分别进行单独明细核算或在财务核算系统中单设项目辅助账进行核算均可判定为单独核算；如果在财务核算系统外以表格形式记录的项目经费支出明细应判定为未单独核算。 三、会计核算方面的问题 如果项目承担单位专项经费与自筹经费一起单独核算，未分别单独核算，应当由项目承担单位将账分开后进行检查。这里有个问题，很容易人为错误。 与独立核算的区别：独立法人，银行账号，核算主体。 三、会计核算方面的问题 （三）关于垫支费用的问题 垫支费用的认定应当视具体情况而定。如果在项目任务立项后