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政府财务报销制度 第一部分 总则 第一条：为了加强对公司各项日常费用开支的 管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，明确公司审批权限，减少不必要的环节，公司开支必须遵循“计划总额控制”、“先申报、审批、后支出、报销”的原则，特制定本 制度。 第二条：本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，本制度所指费用包括通讯费、市内交通费、差旅费、业务招待费、办公费、税费支出等。 第三条：本制度适用公司全体 员工。 第二部分 事前借款审批管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一)? 出差借款： 出差人员按照公司规定额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务招待费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）对于日常发生的办公用品购置、维修车辆、车辆加油、食堂用品购置及维修等以及前述无法包涵但属于日常管理性费用支出的，在对应费用相关事项发生前，必须办理借款手续，借款人员费用发生后应及时报账。（办公用品购置原则上应集中购买，集中管理）。 （四） 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款人原则上应在5个工作日内办理销帐手续。特殊情况无法事前办理借款审批手续的，必须在对应事项发生后2个工作日内补办手续。原则上一事一申请，不得合并申请。 （五） 各项借款应提前一天通知财务部备款；无借款审批单的财务不予付款。 （六） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 （七）每年12月31日前，各类备用金、周转金、业务费等借款人必须将所借款全额结清，下一年度再重新核定并办理借款手续. (八）公司实行前款不清后款不借的原则。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (二) 审批流程：（1）低于一万元的：部门负责人审核签字→主管经理签字→财务经理复核→总经理审批。 （2） 超过一万元的审批流程：部门负责人审核签字→主管经理签字→财务经理复核→总经理审批签字→董事长审批签字 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 1、日常费用包括差旅费、电话费、车辆费、办公费、低值易耗品、业务招待费、福利费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。报销时应根据费用性质填写对应单据，注明附件张数，金额大小写必须一致不得涂改，，简述费用内容或事由。 2、费用报销流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→部门主管审核签字→主管经理审核签字→财务部审核→总经理审批签字→到出纳处报销。 4、差旅费报销制度及流程 （1）定义：差旅费包含交通费、住宿费、伙食补助、其他相关费用。 （2）执行原则：差旅费支出实行“先申请、审批、再报销”的原则，住宿费实行 限额凭票据实报销的办法，节约不补，超额自负。住宿费用、伙食补助按出差的实际天数采取“算头不算尾”的办法计发。 （3）出差申请：出差人员应详细填写《出差审批单》，按照差旅费借款标准及出差天数计算借款金额，填写《借款申请单》注明事由，出差计划等，按审批程序逐个签批后，并经各级领导审批后交财务部审核，符合借款标准后付款给借款人。 （4）出差人员借款标准： 交通费标准： 汽车 火车 飞机 副总经理： 500 元/日 据实报销 二等座 --- 部门经理： 400 元/日 据实报销 二等座 --- 一般人员： 300 元/日 据实报销 二等座 --- 注：董事长批准后方可乘坐“飞机”。 伙食标准： （5）差旅费报销流程： 原则上出差人员在出差返回后5日内按照财务部报销流程办理报销手续 （5.1）填写《出差报销单》，需填写出差人员姓名、职务、填报日期、出差事由、出差期间起止时间、天数、交通费、住宿费、伙食费及其它。报销共计金额，附件张数、借款金额。 （5.2）粘贴费用单据：将各类票据按类别分类整理，依次粘贴，其中交通费，住宿费，伙食费集中粘贴，其他费用单独粘贴。 （5.3）按照报销审批权限办理审批手续， （5.4）各部门应严格执行审批与报销。 报销流程：经办人→部门领导→财务审核→分管副总→财务经理→总经理→出纳报销。 5、车辆费用报销制度： （1）、车辆维修必须事先进行申请，并对需保养维修车辆所需费用进行预算，填制《车辆维修保养申请单》经公司审核批准后方可实施维修保养。维修过程中发现有新的维修项目时，需请示维修项目费用追加批准后才予报销； （2）、车辆加油持公司加油卡的，财务部门于每月按公司核定标准将油卡充值后，将不再报销其他形式的燃油费用； （3）、因公出差前需填写公司《用车申请单》，回程后