流动资金贷款需求课件.pptVIP

流动资金贷款需求测算 风险管理部 陈勇 二0一0年九月 流动资金贷款 流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的、具有固定期限的本外币贷款。 流动资金贷款主要用途有：用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性、经常占用性或临时资金需求。 流动资金贷款需求量及测量过程 流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。 人用于日常经营的营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量。在估算营运资金需求量过程中，还要结合借款人实际情况和未来发展状况，合理预测各项资金占用；同时考虑小企业融资、季节性生产、订单融资等情况。 原有流动资金需求量的测算方法 可采用扩大指标估算法或分项详细测算估算法。 扩大指标估算法是参照借款人以往的或同类企业的流动资金占用率，对借款人流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。 分项详细测算估算法是按照借款人的经营计划和经营的不同阶段对资金占用的实际情况进行详细测算，确定其流动资金的需求量。 《暂行办法》下流动资金需求量的测算方法 估算借款人营运资金量 估算新增流动资金贷款额度 需要考虑的其他因素 估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。 估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 需要考虑的其他因素 应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。 对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。 对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。 《暂行办法》下流动资金需求量的测算方法 测算时需注意的几点： 预测企业销售前景，合理估算销售收入 核实企业财务数据，准确计算周转次数 调查企业发展规模，合理确定营运资金 预测企业销售前景，合理估算销售收入 （一）企业是否有相应的生产能力，机械设备、厂房等硬件设施； （二）企业是否具有相应的技术人员及工人和销售人员，销售策略和市场营销能力是否能够满足销售增长需求； （三）企业是否拥有相应的技术或专利等知识产权； （四）企业是否拥有足够的资源，如原材料供应是否充足，是否有陈旧、损坏等减值现象发生； （五）企业生产的产品是否能够满足人们日益增长的物质需求变化，是否符合国家政策法规等。 核实企业财务数据，准确计算周转次数 存货周转次数，应收账款周转次数和预付账款周转次数等流动资产周转速度与营运资金需求成反比关系，流动资产周转的次数越多，表明以相同的流动资产完成的周转额越多，同等生产规模下，需求的营运资金量就越少。 从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求，可是，若企业无限度延长应付账款等流动负债的期限，则可能导致企业丧失自己的商业信用，进一步出现资金周转困难。 调查企业发展规模，合理确定营运资金 各企业受行业性质、经营规模、发展阶段等重要因素的影响，企业所需营运资金量会明显不同，这就需客户经理切实搞好流动资金贷款调查工作，搜集不同行业、规模、发展阶段的有关数据，做好分析比较工作，合理确定流动资金贷款额度。 案例一 案例1：某贸易性企业本次申请授信量为1000万元 根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》附件中流动资金贷款需求量测算参考公式，并根据企业实际报表相关数据测算结果如下： 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数52.35天+应收账款周转天数17.11天－应付账款周转天数22.13天＋预付账款周转天数1.05天－预收账款周转天数0天)＝7.76 案例一 营运资金量＝上