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～1～ 大聯大投資控股股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國九十六年度及九十五年度 (股票代碼3702) 公司地址：台北市大安區敦化南路二段97號9樓 電 話：(02)2706-8268 ～ PAGE 3～ 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民國九十六年度及九十五年度合併財務報表暨會計師查核報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 聲明書 4 四、 會計師查核報告 5 ~ 6 五、 合併資產負債表 7 六、 合併損益表 8 七、 合併股東權益變動表 9 八、 合併現金流量表 10 ~ 11 九、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 12 ~ 18 (二) 重要會計政策之彙總說明 18 ~ 25 (三) 會計變動之理由及其影響 25 (四) 重要會計科目之說明 26 ~ 52 (五) 關係人交易 52 ~ 58 (六) 質押之資產 59 ~ 60 (七) 重大承諾事項及或有事項 60 (八) 重大之災害損失 60 項 目 頁 次 (九) 重大之期後事項 60 ~ 61 (十) 其他 61 ~ 73 (十一)附註揭露事項 74 ~ 96 1.重大交易事項相關資訊 74 ~ 76 2.轉投資事業相關資訊 77 ~ 90 3.大陸投資資訊 91 ~ 92 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 93 ~ 96 (十二)部門別財務資訊 97 ~ 98 PAGE ～ PAGE 4～ 聲明書 本公司民國九十六年度（自九十六年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 特此聲明 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 負 責 人：黃 偉 祥 中 華 民 國 九 十 七 年 四 月 十 三 日 PAGE ～ PAGE 6～ 大聯大投資控股股份有限公司 公鑒： 大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。大聯大投資控股股份有限公司之部分子公司，係依各該公司所委任其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等報告。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該等公司之財務報表所列金額係依據其他會計師之查核報告。前述各該子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產總額分別為271,538仟元及162,458仟元，占大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表中合併資產總額分別為0.57%及0.43%，其民國九十六年及九十五年度營業收入分別為734,685仟元及174,584仟元，占合併營業收入分別為0.51%及0.15%。另如合併財務報表附註四(十)所述， 貴公司及子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日採權益法評價之部分長期股權投資，係依其各該公司委任會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十六年及九十五年度依據其他會計師查核之財務報表認列投資收益及損失分別為21,435仟元及(5,195)仟元，占合併淨損益分別為0.84%及0.37%；截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為39,900仟元及117,024仟元，占合併資產總額分別為0.08%及0.31%。再如財務報表附