重庆某教育服务中心财务收支审计报告.docVIP

第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 10 页 重庆XXX会计师事务所 CHONG QING XXX CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重XXX会审（2014）第XXX号 本报告防伪编码：号 本报告防伪编码：号 请登陆 查询 关于重庆XXX教育服务中心 2013年度财务收支情况的审计报告 重庆XXX教育服务中心： 我们接受委托，对重庆XXX教育服务中心（以下简称XXX中心）2013年度财务收支情况进行了审计。按照《企业会计制度》及其相关规定进行财务收支核算、提供的财务报表及相关财务会计资料的真实性、合法性、完整性由XXX中心负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务收支情况发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。在审计过程中，我们结合了XXX中心的实际情况，实施了查阅相关经济合同和审核财务会计报表、账簿、凭证及其他相关的会计资料等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、单位基本情况 重庆XXX教育服务中心系由重庆XXX（以下简称“XXX”）出资组建，是为“XXX”后勤教育服务的单位。于1998年12月29日经重庆市XXX工商行政管理局XXX技术产业开发区分局批准成立。注册号：渝高50090XXXXXXXXXXXX。法定代表人：XXX。注册资本：叁拾万元整。注册地址：九龙坡区XXXXXX号。经济性质：国有经济。经营范围：许可经营项目：XXX业务培训，图书期刊零售（有效期至2014-12-31止），预包装食品、散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）零售（有效期至2014-05-18止）。一般经营项目：销售文化办公用品、百 XXX中心内部尚未设立行政机构，其单位的行政职能由XXX人员兼任（兼职人员工资未在XXX中心领取）。XXX内部培训由XXX培训部负责，XXX培训XXX中心与重庆XXX人力资源部有限公司签订了XXX培训相关人员的用工合同，这些人员在XXX中心管理下负责XXX培训工作。 二、审计情况 （一）财务状况 截至2013年12月31日资产总额10,577,613.14 元；负债总额726,572.24 元；所有者权益总额9,851,040.90 元。具体明细情况如下： 1、货币资金 年末余额 5,949,404.74 现金 33,508.63 银行存款 5,915,896.11 2、其他应收款 年末余额 3,641,066.20 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 3,097,514.20 85.07 1-2年 8,000.00 0.22 2-3年 107,000.00 2.94 3年以上 428,552.00 11.77 合 计 =SUM(ABOVE) 3,641,066.20 =SUM(ABOVE) 100.00 主要债务单位（人）： 经济内容 金 额 XXX教职工住宅 暂借职工住宅款 3,000,000.00 重庆XXXX基建处 借款 425,552.00 XXX 借款 85,000.00 3、存货 83,681.98 项 目 年末余额 教材类 17,700.00 生活用品类 65,981.98 合 计 =SUM(ABOVE) 83,681.98 4、固定资产净值 年末余额 907,960.22 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 3,069,370.15 204,588.90 0.00 3,273,959.05 交通设备 1,222,222.00 1,222,222.00 电子设备 1,586,528.15 184,588.90 1,771,117.05 其他 260,620.00 20,000.00 280,620.00 累计折旧 1,972,059.00 393,939.83 0.00 2,365,998.83 交通设备 455,100.27 237,360.36 692,460.63 电子设备 1,294,343.48 147,232.07 1,441,575.55 其他 222,615.25 9,347.40 231,962.65 固定资产净值 1,097,311.15 -189,350.93 0.00 907,960.22 5、预收账款 年末余额 6,235.00 均系XXX培训费。 6、应交税金 年末余额 22,163.54 项 目 期初未交数 本期应交数 本期已交数 期末未交数 增值税 -44,191.50 0.00 11,350.57 -55,542.07 营业税 90,194.07