48课时第2章信用与信用工具110927 .pptVIP

第二章 信用与信用工具 第一节 信用的产生与发展 一、信用的涵义及特征 二、信用的产生与发展 三、信用的作用 第二节 信用形式 一、商业信用 二、银行信用 三、国家信用 四、消费信用 五、国际信用 第三节 信用工具 一、信用工具的含义及特点 二、信用工具的分类 三、票据 四、证券 第二章 信用与信用工具 2．信用的涵义 信用是以还本付息为前提的借贷。在商品经济社会，货币是价值的集中表现，所有货币余缺的双方，都有不同的所有者，各有其自身的经济利益。因此，在他们之间进行货币余缺的调剂，就只能采用信用的方式。货币的所有者如果单方面借出货币转让价值就不可能没有偿还的问题，它必然有权要求按期索回货币，并要求对方支付使用货币的代价——利息，而需要货币的人获得使用货币的权利，就必须以承诺上述要求为条件。 一、信用的产生与发展 1．借贷的产生是经济发展的必然 随着商品生产和商品交换的发展，由于种种原因，一部分卖者货币富余，另一部分买者想买而无货币，无法实现购买。这种现象的出现阻碍了商品生产和商品交换，影响了经济的发展。为了解决这一矛盾，使商品的价值能够顺利实现，于是出现了卖者赊销商品，暂不收取货币；买者购进商品，过一段时间再支付货款的信用买卖行为。 借贷（也包括赊销、预付款等）解决了需要商品而没有足够货币购买和商品有销路但没有资金从事生产的矛盾。 第一节 信用的产生与发展 一要偿还，二要付息。也就是说以偿还为条件，到期必须归还，偿还本金时带有一个附加额——利息。信用所引起的价值运动是通过一系列借贷、偿还、付息过程实现的。它与商品流通不同之处主要有两点，一是货币或商品不是被卖出，而是被贷出，所有权没有发生转移，只是使用权发生了变化；二是借贷行为发生时，只是价值单方面转移，没有进行对等的交换，只有到约定的偿还期，收回本金，价值才得以还原，同时以利息形式多获得一部份价值，作为借贷的报酬。 二、信用的特征 3.现代经济是一种信用经济 以社会化大生产为特征的现代经济生活中，信用即债权 债务关系是一种最普遍的经济关系，经济活动中的每一个部门，每一个环节都渗透 着债权债务关系：任何企业都要利用信用活动来吸纳社会资金保障生产连续进行或扩大生产规模；国家通过发行国库 券和公债，向企业、个人或其他部门借款，也可以作为债权人发放贷款；个人可以到银行存款或购买企业、政府债券 成为他们的债权人，也可以通过消费信贷、分期付款等方式获得信用，成为银行或企业的债务人。这样的债权债务关 系已经成为经济中最重要的也是最复杂的经济关系，成为连结社会经济各部门、政府、企业、个人之间是重要的纽带。 我们已经很难在现代经济中找出能够摆脱这种债权债务关系的部门或个人。如果这样的债权债务关系遭到损害，那么 整个经济就必然会陷入危机的境地。 从法律角度看，信用是一种债权债务关系。资金贷出 者拥有债权，资金借入者负有债务。 2．商业信用的作用和局限性 一、商业信用 1．商业信用的涵义 商业信用指工商企业之间在买卖商品时以商品形式提供的 信用。它是在商品买卖双方相互了解相互信任的条件下，一是由于买方资金不足无法及时支付，卖方允许 买方延期付款，在商品买卖与货款支付这段时间内，卖方用商品形式向买方提供的信用。所以商业信用的典型形 式是商品销售企业对商品购买企业以赊销方式提供的信用。二是买方向卖方提供预付款的信用。但 不管是以商品赊销提供的信用，或者是以预付货款提供的信用，都是以买卖行为为基础的。也就是说能够发生商业信用的，双 方必须是有商品购销关系的企业，否则就不会产生商业信用。因此商业信用是工商企业之间的直接信 用。 作用：通过买卖双方一方为另一方解决资金短缺促进经济发展。 第二节 信用形式 局限性： 二、银行信用 1．涵义 （2）是商业信用的范围有限，它只限于有产品销售关系的企业，而无法满足其它企业的信用需要 （3）商业信用的期限有限，它只能用于短期资金融通 （4）商业信用容易引发信用危机，企业之间形成一种债务链条，如果有一个企业不能及时支付，就会引发信用危机。 银行或其它金融机构以货币形式提供的信用。 （1）商业信用规模有限，生产企业不可能超出自己所拥有的商品量向对方提供信用，因此要受个别企业资金规模的限制 （1） 信用程度高。银行信用与商业信用相比，有较高的信用程度，使银行信用成为商业信用的支持。当商业信用因