重点防控事项流程图及廉政风险防控表-广东农业科学院茶叶研究所.DOCVIP

图1 （项目经费管理）业务流程图 单位（盖章）：广东省农业科学院茶叶研究所 财务结算实施 财务结算 实施 审批报账 申请 高风险： 发生业务与所报项目不属实 防控措施： 核实业务是否属实 中风险： 1、原始凭证审核不严致使费用多报 2、虚列财务开支 防控措施： 1、检查程序是否合规 2、检查票据是否完整 3、财务人员依照会计法规定进行会计核算，实行会计监督 中风险： 报销原始凭证票据审核把关不严 防控措施： 1、检查业务是否与项目相关 2、检查是否与项目预算一致 经办人通过书面形式向项目负责人、所领导、领导班子申请 所领导对书面申请进行批复 经办人填写费用报销单，附相关发票、票据、清单等。项目负责人、分管领导分别在费用报销单上进行审批签字 所财务审核原始凭证，核实领导审批，进行费用支付 经办人按项目计划书内容实施 审批 高风险： 所报费用与项目相关性不够 防控措施： 1、检查业务是否与项目计划书相关 2、检查开支是否合理 表1 （项目经费管理）廉政风险防控表 单位（盖章）：广东省农业科学院茶叶研究所 填表日期：2016年6月28日 职权 事项 廉政风险点 风险等级 涉及主要岗位 防控措施 监管主体 备注 申请 所报费用与项目相关性不够 高 A、B、C、D 1、检查业务是否与项目计划书相关 2、检查开支是否合理 所长、分管副所长、项目负责人 审批 发生业务与所报项目不属实 高 A、B、C 核实业务是否属实 所长、分管副所长、项目负责人 审批报账 报销原始凭证票据审核把关不严 中 A、B、C、D 1、检查业务是否与项目相关 2、检查是否与项目预算一致 所长、分管副所长、项目负责人 财务结算 1、原始凭证审核不严致使费用多报； 2、虚列财务开支； 中 B、C、D 1、检查程序是否合规 2、检查票据是否完整 3、财务人员依照会计法规定进行会计核算，实行会计监督； 财务人员 主要负责人（签字）： 填表人（签字）： 备注：A为处级（五六级职员），B为正科级及相应级别具有管理权限的专技岗，C为副科级，D为科员及以下。 图2 （物资采购）业务流程图 使用时办理领用手续，出库报销申请 使用时办理领用手续，出库报销 申请 审批 采购 报所办公室走政府采购程序，确定供货商采购 中风险： 采购程序随意性，不符合政策规定 防控措施： 完善采购流程，合理确定供货商，严格按程序办理 中风险； 采购数量和质量与要求不一致 防控措施： 1、检查数量是否一致 2、检查质量是否以次充好 低风险: 仓管与领料人之间缺乏相互制约关系 防控措施： 完善出库手续，领料人、仓管员签字确认 高风险； 采购项目与实际不符 防控措施： 核实业务是否属实，采购是否必要 中风险： 1、原始凭证审核不严致使费用多报； 2、虚列财务开支； 防控措施： 1、检查程序是否合规 2、检查票据是否完整 3、财务人员依照会计法规定进行会计核算，实行会计监督 中风险： 报销原始凭证票据审核把关不严 防控措施； 1、检查业务是否与项目相关 2、检查是否与项目预算一致 所财务审核原始凭证，核实领导审批，进行费用支付 财务结算 经办人填写费用报销单，附相关发票、票据、清单、入库单等。项目负责人、分管领导分别在费用报销单上进行审批签字 审批报账 属固定资产的，由固定资产实物管理部门验收、登记，其他由仓管人员验收、登记。 验收入库 领用物资 所领导对书面申请进行审批签字 经办人通过书面形式向所领导、领导班子申请 表2 （物资采购）廉政风险防控表 单位（盖章）：广东省农业科学院茶叶研究所 填表日期：2016年6月28日 职权 事项 廉政风险点 风险等级 涉及主要岗位 防控措施 监管主体 备注 审批 采购项目与实际不符 高 A、B、C 核实业务是否属实，采购是否必要 所长、 分管副所长 采购 采购程序随意性，不符合政策规定 中 B、C、D 完善采购流程，合理确定供货商，严格按程序办理 办公室主任 验收入库 采购数量和质量与要求不一致 中 B、C、D 1、检查数量是否一致 2、检查质量是否以次充好 办公室主任、 仓管 审批报账 报销原始凭证票据审核把关不严 中 A、B、C、D 1、检查业务是否与项目相关 2、检查是否与项目预算一致 所长、 分管副所长 财务结算 1、原始凭证审核不严致使费用多报； 2、虚列财务开支； 中 A、B、C、D 1、检查程序是否合规 2、检查票据是否完整 财务人员 领用物资 仓管与领料人之间缺乏相互制约关系 低 B、C、D 完善出库手续，领料人、仓管员签字确认 仓管、领料人 主