TCL集团组织设计方桉.ppt

* 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 项目投资登记管理流程——流程说明（1） 目标：为保证公司所拥有资产的完整性、良好性 范围： 本程序适用于对投资项目的登记管理使用 本程序与股份公司会计核算程序相衔接 本程序与项目投资管理决策程序相衔接 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 项目投资登记管理流程——流程说明（2） 职责： 投资管理部——投资管理 负责投资实施 负责归集投资项目的所有文件、资料 投资管理部——资产管理 负责验证投资管理部上交的投资项目文件的合规性、完整性 负责整理投资项目的所有文件、资料 负责对投资项目文件分类登记到投资登记簿 负责对投资项目资料进行归档保管 负责通知财务中心－会计核算进行帐务处理 财务中心——会计核算 负责对已登记的资产进行会计核算处理 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 项目投资登记管理流程——流程说明（3） 说明： 投资管理部门报送投资资料 投资项目的所有相关合同、往来函件 投资项目发生的所有相关费用单据 投资项目发生的工商、税务等法律文件 其他投资项目涉及的文件 投资项目的登记 由资产管理部门对已完成的投资项目登记编号，注明存档文件内容、登记日期、归档人等信息 对投资项目关键文件进行复印，交会计核算部门登记入帐 会计核算部门登记入帐 会计核算部门对资产管理部门报送的投资项目文件进行审核 对投资项目进行登记入帐 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 资产处置管理流程——主要负责部门：投资管理部资产管理 依据 提出 整理 实施 决策 战略发展部 投资管理部 ——资产管理 总经理/ 管理委员会 现有投资状况分析 应处置投资评估，提出出售建议 讨论通过投资处置方案 投资管理部 ——投资管理 寻求购买方，谈判处置投资 财务中心－会计核算 董事会 审批 审批 初审 权限内？ 审批 NO YES 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 资产处置管理流程——流程说明（1） 目标：为公司良好地进行投资处置决策、实施而制定 范围： 本程序适用于对经营性整体资产处置管理 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 资产处置管理流程——流程说明（2） 职责： 董事会 负责对重大投资处置进行审批 总经理/管理委员会 负责对权限内投资处置进行审批 财务中心－会计核算 负责对拟处置投资进行财务状况分析 参与讨论投资处置的可行性方案 投资管理部——资产管理 负责对所管理投资牵头进行定期评估 负责提出投资处置建议 参与讨论投资处置的可行性方案 战略发展部 负责对投资处置建议进行分析 负责判断该投资资产是否已不符合公司整体发展战略 参与讨论投资处置的可行性方案 投资管理部——投资管理 负责对投资处置建议进行分析及讨论出售方案 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 资产处置管理流程——流程说明（3） 说明： 提出拟处置投资建议 资产管理部门定期对公司投资进行评估 对被投资公司的财务状况、经营业绩、市场份额、发展趋势等评估 选择近期应处置出售投资 对拟处置投资进行价值评估 提出投资处置方案 处置方案讨论 资产管理部门就该项投资价值进行分析 战略发展部就该项投资战略一致性进行分析 投资管理部门就该项投资处置方式、评估价值进行分析 会计核算部门就该项投资的财务状况进行分析评估 投资处置 由投资发展部选择购买方 处置价格以已审批的处置价格为基准 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 TCL股份有限公司流程汇报内容 战略管理： 整体发展战略制定流程 年度经营计划制定流程 投资管理： 项目投资管理决策流程 项目投资管理监控流程 项目投资登记管理流程 资产处置流程 财务管理： 会计核算流程 年度财务预算编制流程 月度预算修订流程 预算考评管理流程 资金支出管理流程 内部审计流程 人力资源管理： 人员招聘流程 员工培训流程 员工绩效考核流程 目标管理 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 依据 登记 生成 初审 记帐 分析 会计核算主管 下属公司财务 上报 会计核算员 经济业务 转帐凭证 审核转帐凭证 明细帐及总帐 生成报表 会计核算流程——主要负责部门:财务中心会计核算 资金管理出纳 已经审批的资金支出 资金收入 现金/银行凭证 报表，分析报告 审核 会计分析员 整体分析报告 审核 审核 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 会计核算流程——流程说明（1） 目标：为公司真实、准确地提供财务信息，为各部门决策提供有效数据 范围： 本程序适用于会计核算部门从事日常会计核算、会计报表编制和分析工作。 成功在线网： * 成功在线网：亚商企业咨询股份有限公司 职责： 会计核算主管