xx年战略研讨会经营分析会提纲.docxVIP

xx年战略研讨会经营分析会提纲 经营数据分析 1、销售（汇总） 销售任务完成情况分析 （各分部、省级全资子公司单独制表分析） 要得出的结论： 今年1—9月任务是否完成？有否异常？ 今年1—9月每月是否完成； 今年1—9月的增长速度（跟历史相比），增长比（同比）； 各分部销售贡献变化（占比变化） 公司间调拨情况分析 要得出的结论： 调拨额情况；毛利率、毛利额情况； 影响子公司的毛利率、毛利额情况； 还原子公司的毛利率的情况分析。 营业收入（汇总） 主营业务收入情况 （省级全资子公司按照业务形态单独制表） 要得出的结论： 今年1—9月的增长速度（跟历史相比），增长比（同比）； 业务形态营业收入情况（省级全资子公司单独制表） 得出结论： 零售业务环比增长额、环比增长率？增长速度是否恰当 各分部营业收入贡献变化 折扣销售 结论： 折扣金额多少，折扣影响毛利率多少（尽可能分项分析） 其他业务收入：优付通、摇摆机收入情况 利润（汇总） 毛利、利润情况---集团汇总（省级全资子公司、分部单独制表分析） 要得出的结论： 省级公司、分部毛利率和净利率是否完成？毛利额和净利额是否完成？ 省级公司、分部毛利额和净利额同比增长还是减少？ 零售业务毛利额、毛利率同比变化情况，增长还是减少 零售业务(公司汇总)品类毛利贡献变化情况，哪些品类贡献增长、哪些减少？额、率 返利情况（省级公司）（商品体系调入） 结论： 省级公司返利、总的返利在销售占比多少，同比情况（考虑其他业务收入中供应商收入） 过去三年（含今年）新开门店总体累计亏损额，三年中各年度新开店累计亏损额 费用：（省级全资子公司、分部单独制表分析） 主要费用（综合、房租、人工、装修、营销、办公费）金额、销售占比、毛利占比、费用占比。 云南公司为广西、贵州、重庆承担费用情况 结论：公司总费用率同比。增加还是减少。 主要费用与去年同期相比变化趋势图 结论： 1、主要费用率上升还是下降？那些上升，那些下降？ 人工：工资费用率上升还是下降？福利变化情况？ 今年1—9月工资与销售占比、与毛利占比，与去年同期对比 结论： 同比增加还是减少？是否合理？ 今年1—9月工资、提成分析 结论：同比增加还是减少？是否合理？ 房租增长及占比变化 装修：店均装修费变化情况 营销：直接开支营销费用与销售占比、与毛利占比，与去年同期对比。 办公费：同比、占比情况？ 费用预算（综合、房租、人工、装修、营销、办公费）执行情况？ 3、省级公司税费：税费情况、税负率，与去年同期对比 4、财务费用分析 其他财务情况： 省级公司资金情况 省级公司应收帐款情况 库存效率：库存金额、库存周转率（门店、DC）；省级公司、分部 商品数据分析 采购情况分析（同比指标） 购进、销售：（省级公司）区域、分类、属性、新品、淘汰商品、子公司向总公司间 结论： 购进的占比的合理性，哪个区域当地购进分析合理性。新品SKU购进及销售金额的对比，新品与淘汰商品是否匹配，各类别的购进、销售金额是否匹配。 供应商：数量、变化、ABC、TOP10（不含总部）、商业、工业（省级公司） 省级子公司向集团采购与地采品种占比分析 进货渠道分析 大型批发商、个人代理商、生产企业采购商品比例分析 结论： 变化的合理性 渠道合理性 今年1—9月供应商涨价、降价商品产生的采购成本差异，因涨价、降价导致的商品售价金额差异（商品分类TOP10代理、非代理分开） 结论： 今年1—9月有多少品种涨价，多少品种降价，看购进成本差异。 成本变化与销售变化的对比 今年1—9月门店到货率曲线图（省级） 结论： 常规品种、重点品种到货率多少，有没有间断到货，重点品种缺货情况及原因，如何改善。 今年1—9月商品淘汰情况 结论： 淘汰品种数量及销售（1-9月来影响销售情况，重点销售较高TOP10的淘汰商品淘汰原因） 今年1—9月供应商退货情况 结论： 退货商品及金额和退货成本，TOP10退货金额高。 各种付款方式的商品采购金额、品种及占比、毛利额占比 结论： 付款结构是否合理，哪些类别需要调整 商品数据分析 （子公司） 商品品类分析 各品类（一级分类）销售、毛利、毛利率：各品类大类销售结构及变化；各品类毛利贡献及变化； （财务数据） 结论： 毛利率低类别，要改善毛率商品及改善购进渠道 分析各分部各类别的销售占比，提出改善建议 专项品类（二级分类）分析：药品、非药品、中药（含毛利带、价格带） 结论： 毛利率低类别，要改善毛率商品及改善购进渠道 分析各分部各类别的销售占比，提出改善建议及价格策略 品类SKU分析 结论： SKU数占比是否合理，与计划的SKU数的差异，销售多少的门店SKU数应该达到多少 价格变化分析 西药：单位EA价格变化图 中药：每千克产品价格分析（分饮片与药材，除燕窝、虫草）