深圳发展银行保理业务培训教材（PPT 18）.pptVIP

* 保理业务介绍 昆明分行贸易融资部 2011年6月 更多资料在资料搜索网( ) 海量资料下载 保理业务出账及应收账款转让通知 保理业务发票核销及资金划转 保理业务台帐登记 目录 更多资料在资料搜索网( ) 海量资料下载 保理业务出账及应收账款转让通知 保理业务出账 支行业务受理 1、支行接受卖方业务申请时，应要求卖方填写《深圳发展银行国内保理收账款池业务申请书》。 2、支行应在对卖方提出的业务需求和买卖双方的资信状况进行充分分析的基础上，向客户说明操作我行国内保理应收账款池融资业务的要求，明确买卖双方的配合意愿和实际操作的可行性，确定是否给予卖方申报国内保理应收账款池融资业务。 核定额度和签订合同 1、分支行受理卖方业务申请后，应按照《深圳发展银行国内保理业务管理办法》（2006年版）的规定进行审批，核定保理额度。 2、分支行应在办理本业务出账前，按照规定签订《深圳发展银行国内保理业务合同（应收账款池融资版）》，并根据我行确定的融资比例以及授信额度的要求及相关授信使用方式填写相关授信合同； 3、保理总额度金额和对不同买方的分项额度金额不在合同中体现，相关保理额度、期限、回款账号、融资方式等基本内容以《深圳发展银行应收账款池业务通知书》通知卖方。分项额度分别控制，不予串用。 4、《深圳发展银行应收账款池业务通知书》须经卖方签章确认，表示其已理解并接受我行应收账款池业务的安排。 支行在收到客户递交的《深圳发展银行国内保理应收账款池业务融资申请书》后，须按照规定填写《深圳发展银行国内保理应收账款池融资放款申请审批表》递交分行贸易融资部审批。 国内保理管理部门需要确认应收账款池和融资申请满足如下条件方可准予出账： （1）、《深圳发展银行国内保理应收账款池业务融资申请书》中列示的应收账款内容须与《深圳发展银行应收账款融资核准书》一致； （2）、应收账款池中的有效应收账款余额足额 《深圳发展银行综合授信额度合同》 《深圳发展银行国内保理业务合同》 《深圳发展银行应收账款池融资申请书》 《深圳发展银行应收账款转让明细表》 《深圳发展银行应收账款融资核准书》 相应通知方式对应的资料。 我行审批融资出账时，按照对公业务出账规定进行审批。审批内容包括经办支行对客户近期经营情况和贸易融资部对应收账款池、融资额度、融资比例、已融资金额和近期回款记录的审核意见。 开立账户 对于买方无法将对卖方应付款项直接付至以我行为户名的保理专户的，在签订完毕我行与卖方的保理合同后，卖方应在我行单独开立保理收款专用账户（以下简称收款账户），该账户专门用于卖方在我行所操作保理业务项下应收账款的收取，不得作为其他用途。相关保理合同中应规定卖方在应收账款转让后，仅作为我行的委托人收取我行在已转让应收账款项下的款项。在我行叙做国内保理应收账款池融资业务，要求在我行开立以卖方为户名的回款专户。有多个买方的，应分别开立回款专户,并填制《保理业务账户信息表》。 按照保证金账户管理规定对池融资项下的每笔授信开立保证金账户，核销后的回款资金应按授信到期时间的顺序划入单笔授信业务对应的保证金户，用于偿还授信敞口。在保证金账户开立后，出账时需提供保证金业务合同号。 回款专户不得提供支票、汇票、网银等支付手段，该账户的资金划出需经贸易融资部审批。 更多资料在资料搜索网( ) 海量资料下载 应收账款转让 卖方应填制《深圳发展银行应收账款转让明细表》 ，列明拟转让的应收账款明细内容，同时提交与申请书上列明的拟转让应收账款相应的购销合同、货运单据（自行发运的必须提交买方货物收据）和增值税发票（如已出具增值税发票），一并提交我行审理。 我行对审查合格的应收账款出具《深圳发展银行应收账款融资核准书》送达卖方，未经核准的应收账款的不得融资。 实际操作中卖方向我行进行应收账款转让的间隔期原则上不允许超过45天，超过45天卖方仍未向我行办理新的应收账款转让手续且没有合理说明的，我行视同卖方主动放弃在我行继续使用国内保理应收账款池融资额度。 应收账款转让通知手续 根据《深圳发展银行国内保理业务管理办法》的规定，我行可按照如下债权转让通知方式办理通知买方的手续： （一）明示通知 1．由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出《应收账款转让通知书》但无论何种情况，均应由我行客户经理与卖方共同办理买方在该通知书上签章确认的手续，并退回我行一份作为留存。我行可以接受的买方的签章包括买方的行政公章、与商务合同签章一致的合同专用章、财务专用章或者财务部门章。 2．由卖方在转让债权相对应的