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上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（试行） 第一章　总　则 　　第一条 为了开展上海证券交易所（以下简称“本所”）上市公司信息披露工作评价，督促上市公司及相关信息披露义务人做好信息披露及其相关工作，保护投资者合法权益，根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本办法。　　第二条 本办法适用于本所上市公司信息披露及其相关工作（以下简称“信息披露工作”）的评价。信息披露相关工作包括上市公司与信息披露相关的规范运作情况和上市公司董事、监事及高级管理人员等相关主体的信息披露或规范运作情况。　　第三条 本所对上市公司信息披露工作进行评价的结果，仅作为本所监管分类的依据，不代表本所对上市公司投资价值的任何判断。　　第四条 本所根据上市公司信息披露工作评价结果对上市公司进行监管分类，并实施分类监管。在涉及上市公司再融资、并购重组等市场准入情形时，本所将在所承担的相关职责范围内，依据评价和监管分类结果出具监管意见。 第二章　评价内容 　　第五条 本所对上市公司信息披露工作进行评价，重点关注上市公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，并综合考虑上市公司及相关人员在信息披露事务管理工作中的勤勉尽责情况以及本所关注的其他内容。　　第六条 本所对上市公司信息披露真实性情况进行评价，重点关注以下方面：　　（一）披露的信息是否以客观事实或具有事实基础的判断和意见为依据；　　（二）披露的信息是否如实反映实际情况，是否有虚假记载；　　（三）相关备查文件是否存在伪造、变造等虚假情形。　　第七条 本所对上市公司信息披露准确性情况进行评价，重点关注以下方面：　　（一）披露的信息是否客观，是否夸大其辞，是否存在歧义、误导性陈述；　　（二）披露预测性信息及其他涉及公司未来经营和财务状况等信息是否合理、谨慎、客观；　　（三）披露的信息是否出现关键文字或重要数据错误。　　第八条 本所对上市公司信息披露完整性情况进行评价，重点关注以下方面：　　（一）披露的信息是否内容完整，是否有重大遗漏；　　（二）提供文件是否齐备；　　（三）披露信息的格式是否符合规定要求。　　第九条 本所对上市公司信息披露及时性情况进行评价，重点关注以下方面：　　（一）是否在本所上市规则规定的期限内披露所有对上市公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的重大事件；　　（二）是否在规定期限内披露定期报告、业绩预告及修正公告等。　　第十条 本所对上市公司信息披露公平性情况进行评价，重点关注以下方面：　　（一）是否同时向所有投资者公开披露重大信息；　　（二）是否确保所有投资者可以平等地获取同一信息，是否向单个或部分投资者透露或泄漏其他投资者无法从公开渠道获得的信息；　　（三）向股东、实际控制人及其他第三方报送文件涉及未公开重大信息的，是否及时向本所报告并依照本所相关规定披露；　　（四）信息披露前公司股票或衍生品种交易是否因信息泄密而出现异常；　　（五）信息披露前公共媒体是否出现相关报道或传闻；　　（六）是否按规定在投资者关系管理活动结束后及时向本所报备。　　第十一条 本所对上市公司及相关人员在信息披露事务管理工作中的勤勉尽责情况进行评价，重点关注以下方面：　　（一）是否按照有关规定制定信息披露事务管理制度；　　（二）信息披露事务管理制度在实际工作中是否得到严格执行；　　（三）是否在规定期限内如实回复本所问询；　　（四）是否及时按照本所的监管要求，进行整改、出席监管谈话、召开投资者说明会、参加培训等；　　（五）是否及时关注媒体关于上市公司的报道并主动求证真实情况；　　（六）发生异常情况时是否及时、主动向本所报告；　　（七）是否配置足够的工作人员从事信息披露工作，董事会秘书等信息披露事务管理人员是否与本所保持畅通的联络渠道等；　　（八）是否及时填报和更新相关监管信息；　　（九）是否严格按照本所备忘录相关要求报送信息披露文件和申请证券停复牌业务；　　（十）是否在规定期限内完成本所监管措施或纪律处分要求的其他事项。　　第十二条 本所对上市公司信息披露工作进行评价时关注的其他内容包括：　　（一）上市公司与信息披露相关的规范运作情况；　　（二）控股股东、实际控制人重大信息披露情况及配合上市公司履行信息披露义务情况；　　（三）上市公司董事、监事和高级管理人员的勤勉尽责情况；　　（四）上市公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人转让本公司股份的合法合规性，以及履行信息披露义务情况；　　（五）本所关注的其他情况。 第三章　评价标准 　　第十三条 上市公司在评价期内被本所采取以下措施的，将扣除相应的评价计分：　　（一）被本所采取监管措施；　　（二）被本所给予纪律处分。　　第十四条 纳入本所对上市公司