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退休规划 退休规划 退休规划概述 退休规划方法 第一节　退休规划概述 退休及退休规划的概念 退休规划的重要性 退休规划的影响因素 退休规划风险 退休规划应遵循的重要原则 退休规划流程 一、退休及退休规划的概念 退休 指员工在达到一定年龄或为企业服务一定年限的基础上，按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同，而离开企业的行为。 一般在55-65岁之间退休 国内社会养老保险规定的退休年龄 男职工年满60周岁 女干部年满55周岁；女工人年满50周岁 退休规划 为保证个人的退休生活，而制定和实施的理财规划 二、退休规划的重要性（必要性） 退休后收入减少，无法保证支出 养儿防老等传统养老方式难以为继 “广覆盖、低保障”的社会养老保险仅能满足老年人基本生活保障 医疗支出增加，老年人对生活品质的要求提高 三、影响退休规划的因素 退休后的家庭负担 有无需要偿付的贷款 有无需要抚养的亲属或子女 退休时间及退休后的寿命 退休后的寿命可按照当地人均寿命，适当延长5-10年估算 退休后的生活费用 退休前的资产积累 每年净结余、投资报酬率 退休后的保障 社会基本养老保险金、商业养老保险金 通货膨胀 通货膨胀将严重侵蚀退休准备金在未来的购买力 是否需要为子女留有遗产 四、退休规划的风险 职业生涯中断的风险 被解雇、所在企业破产 投资风险 投资收益率低于预期 额外支出风险 额外的家庭负担 退休后医疗费用高于预期 实际寿命高于预期 实际寿命低于预期 没有享受到足够消费水平 剩余财产缴纳遗产税 五、退休规划应遵循的重要原则 （一）宜早不宜迟 养老规划是长期规划，投资时间越长，复利效应越大 及早进行养老规划，可以用较长的在职时间摊薄养老成本 （二）注重安全 离退休时间较近时，应选择储蓄和低风险债券 离退休时间较远时，可选择收益和风险相对较高的产品 （三）采取多样化的退休金储备方式 以社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出 以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支出 积累期、投资收益、年积累额对退休储备金的影响 。 六、退休规划流程 个人职业生涯设计 估算个人工作时的收入水平 估算退休时可领取的社会保险退休金水平 退休生活设计 估算个人退休后的支出水平 自筹退休金数额估计 根据估算的社会保险退休金和退休后支出，估算需自筹的退休金 根据已累积净资产，估算今后到退休前每年应有的储蓄额 六、退休规划流程 退休规划流程 　退休规划与养老保险 养老保险体系概述 养老保险的概念与特点 养老保险的类型 中国的养老保险制度 中国养老保险制度改革的历史回顾 中国养老保险制度的基本框架 企业年金计划 企业年金的定义、类别和特征 我国企业年金的发展概述 我国企业年金计划建立的原则、条件与程序 美国的雇主养老金计划 养老保险体系概述 养老保险的类型 投保资助型（传统型）养老保险 通过立法程序强制工资劳动者加入，强制雇主和劳动者分别按照规定的投保费率投保，并要求建立老年社会保险基金，实行多层次退休金 强制储蓄型养老保险 是一种固定缴费的模式，对缴费率有具体规定，待遇由所缴费用以及利息决定。缴费及利息积累在每个人的帐户上。当投保人年老、伤残或死亡时，帐户上的钱可一次或按月支付。缴费由雇员和雇主共同承担。 国家统筹型养老保险 该制度由国家（或国家和雇主）全部负担雇员的养老保险费，雇员个人不交费，是一种典型的福利型的养老保险制度 中国的养老保险制度 中国养老保险制度的基本框架 中国养老保险制度的基本框架 基本养老保险待遇 基本养老金 ＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金 ＝退休前一年本地区职工月平均工资×20％（缴费年限不满15年的按15％） ＋个人账户本息和÷120 ＋指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4％ 中国养老保险制度的基本框架 假设王先生平均月薪为4000元，养老保险缴费期限为10年，假设10年后北京市月平均工资为3000元，那么退休后，他能领到多少养老金？ 王先生退休后每月可领到的养老金 ＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元（指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%部分忽略不计） 企业年金计划 企业年金 企业年金（在我国曾被称为企业补充养老保险），即由企业退休金计划提供的养老金，是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。企业年金是指以员工薪酬为基础，个人和企业分别按比例提取一定金额统放在个人账户下，由金融机构托管，并指定专业投资机构管理的补充养老保险制度 企业年金特点 由企业自愿建立，国家不强制建立或直接干预； 年金缴费一般由企业和职工共同承