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出纳业务实训资料
出纳业务实训资料
某公司8月21日银行存款余额 380500元；库存现金余额1500元；
8月21日——8月31日有关业务如下：
1. 8月21日，采购原材料，以转账支票支付，普通发票价款48000元，材料入库，支票号1061。
2. 8月21日，以现金120元购买办公用品。
3. 8月22日，以转账支票偿还前欠材料款36800元，支票号1062.
4. 8月22日，签发现金支票，提现备用4000元，现支号8653.
5. 8月23日，签发转账支票，支付电视台广告费37200元，支票号1063.
6. 8月23日，接银行委托收款通知，收回华光公司所欠货款28300元。
7. 8月23日，采购员张强出差借差旅费2000元，付现金。
8. 8月24日，签发转账支票支付保险费40000元，支票号1064.
9. 8月24日，签发转账支票，支付代垫运费6000元，支票号1065.
10. 8月24日，销售零星材料，收现金585元。
11. 8月25日，签发现金支票，支付采购员王维差旅费3500元，现支号8654.
12. 8月25日，销售产品一批，收到银行汇票18950元，存入银行。（增值税省略）
13.8月26日，向银行申请签发银行本票57400元，并以本票购入设备。
14.8月26日，预收销售货款95380元，收到银行本票存银行。
15.8月26日，以现金500元，支付门前三包责任费。
16.8月27日，签发转账支票600元，购买办公用品，支票号1066.
17.8月27日，签发转账支票3800元，缴纳车船税，支票号1067.
18.8月28日，签发转账支票50000元，预付采购材料款，支票号1068.
19.8月29日，收回客户所欠货款17390元，转账支票送存银行。
20.8月30日，将现金2000元送存银行。
21.8月30日，签发现金支票2780元，支付李龙差旅费，现支号 8655 .
22.8月31日，张强出差回来，报销差旅费1860元，余款退回。
要求：登记现金日记账及银行存款日记账、编制银行存款余额调节表。
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