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加强企业内部控制问题及建议 【摘 要】企业的目标是企业价值最大化，企业内部控 制实施的成功与否，直接关系着企业经营的成功与否，作为 调节企业的生产经营活动和企业进行自我约束的内部控制 活动，对实现企业的经营目标具有很重要的作用。本文分析 了当前企业内部控制的问题，并提出完善建议。 【关键词】内部控制问题分析建议 在激烈的市场竞争中，企业想要利于不败之地，不仅要 具备产品竞争力和相关市场，还要具备适应市场竞争的管理 能力和管理制度，这种管理能力和管理制度要求企业进行上 下协调、相互制约和自动调节，这在很大程度上是依靠科学 有效的内部控制来实现的。企业只有能够运行包括内部控制 在内的一套完整的内部管理制度，才能提高企业管理的效 率。 企业内部控制的问题 1.1缺乏适当的人力资源政策和程序 企业员工风险管理意识不强企业缺乏严格的人力资源 政策和程序来规范人员招聘、培训、业绩考评及晋升的制度。 招聘员工只注重学历和专业经验，忽视人才成长背景调查； 对于在岗员工，只重视专业能力培训，轻视职业道德和遵纪 守法教育。不重视关键岗位员工轮岗以及综合知识和能力培 训，造成管理人员（包括工程管理、技术管理）能力单一，视 野狭隘，缺乏风险意识。企业整体人力资源素质难以支撑内 部控制有效运行。 1.2组织机构设置不合理 1.2. 1信息沟通不畅，风险管理能力低下。企业的组织 机构设置仍然沿袭着计划经济体