公务卡结算财务管理实施细则.doc

公务卡结算财务管理实施细则 作者：吴琪扬 日期：2015/12/9 第一章?? 总则 第一条 为进一步深化国库集中支付管理制度改革，加强惩治和预防腐败体系建设，规范财务管理，提高公务支出透明度，控制现金流量及其管理风险。根据《广州市市本级预算单位实行公务卡结算试点实施方案》（穗财库〔2007〕26号）、《广州市市本级预算单位公务卡结算财务报销管理办法》（穗财库〔2008〕68号）、《关于加快推进公务卡制度改革的通知》（财库〔2012〕132号）、广东省财政厅《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（粤财库〔2012〕29号）及《关于全面实施公务卡强制结算目录的通知》（穗纪字〔2012〕41号）、《广州市财政局关于重申预算单位全面实施公务卡结算有关要求的通知》（穗财库[2015]82号）等相关规定，结合我院实际，制定本实施细则。 第二条? 本办法所称公务卡是指由学院确定的代理银行为学院在职职工发放的，具有一定透支额度与透支免息期的，用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。 第三条? 公务卡以学院在职职工个人名义开立，职工个人作为持卡人并承担相应的法律责任。 第四条 公务卡结算方式的适用范围 （一）消费金额在5万元（以人民币为单位，下同）以下的使用现金或支票（非汇划方式）结算的日常公用支出和零星商品及服务支出原则上要求全部使用公务卡进行支付。包括： 1、差旅费、公务接待费、会议费、培训费等费用的开支应同时符合相应的管理规定。 2、单笔金额在5万元以下的商品采购和服务支出，包括专用材料费、小型设备购置费、低值易耗品购置费、办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、煤气费、邮电费、物业管理费、维修（护）费、租赁费、专用材料费、公务用车运行维护费（燃料费、维修费、保险费）、其他交通费用、书报杂志订阅费等公务支出费用。强制使用公务卡结算的公务卡结算项目详见附件《预算单位公务卡强制结算目录》。 （二）原使用现金结算且目录规定的公务支出项目，应按照规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算； （三）原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。 第五条 本细则实施后，学院现行财务管理制度的有关审批权限与流程和报销程序不改变。 第二章 公务卡的日常管理 第六条 公务卡的申领 （一）公务卡由学院统一组织本院在职职工向代理银行申办。公务卡申办成功后，经学院确认核实，由代理银行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。 （二）公务卡申领的一般程序： 1、以学院的部门为单位统一在财务科领取公务卡申请表，组织教职工如实填写公务卡申请表，并附身份证复印件（正反两面由一张A4纸）等资料一并报学院财务科。 2、学院财务科审核相关申领开卡的相关资料并集中送代理银行。 3、代理银行按银行规定程序审核相关资料并办理公务卡。 4、代理银行受理并发放公务卡。持卡人收到卡后应查验密码并及时修改公务卡密码。 第七条 公务卡的使用 （一）公务卡公用于办理人民币结算业务，限持卡人使用。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元，不少于2万元。学院可以在此信用额度内按职工的职务和公务性质与代理银行确定。学院不对公务卡的开设提供担保。 （二）公务卡在透支额度内不需要向单位预先借款即可按规定刷卡用于公务支付，即公务卡具有一定的透支额度和透支免息期。 （三）公务卡主要用于公务支出的支付结算，也可用于个人支付结算业务。属于公务消费的，持卡人必须在消费行为发生后的15天内向学院财务科办理报销还款手续，因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担。属于个人消费的，不得办理财务报销手续，学院不承担个人消费行为引起的一切责任。 第八条 已申领公务卡的在职职工调动、退休或辞职时，职工所在部门及人事部门应书面通知财务部门，财务部门应及时通知代理银行，代理银行接通知后对公务卡支持系统做维护。 第九条 公务卡及密码均由个人负责保管，公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并及时书面通知财务科变更信息。 第十条 持卡人自行负责日常对账，对消费交易有疑义的，可按发卡行相关规定提出查询。 第三章 公务卡的支付管理 第十一条 公务卡主要用于公务支出的支付结算，公务卡实行先刷卡消费，再报销还款的方式。 第十二条? 对符合使用公务卡结算范围的支出，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证及公务卡消费凭证。发票等财务报销凭证及公务卡消费凭证为业务结算原始凭证，是办理报销还款的依据。 第十三条 持卡人在执行公务中不得使用公务卡提取现金。对使用公务卡提取现金的行为，视为个人消费行为，其提现所产生的手续费和利息等费用由持卡人承担（收费标准按发卡行合约规定）。 第四章 公务卡的结算（报销）管理 第十四条 公务卡结算方式是指持有公务卡的在职职工（以下简称持卡人）