第六章国际货款的结算xin.ppt

（三)银行保函与信用证的区别 信用证 银行保函 开证行负第一付款责任。 保证行负第二付款责任。 合同正常履行时，支付必然发生。 合同正常履行时，保函不必使用。 使用时与实际合同履行无关，只要求单单一致，单证一致。 使用时必须对合同违约行为调查取证。 备用信用证，也称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）、担保信用证、保证信用证（Guarantee L/C）或履约信用证（Performance L/C） 是指开证行根据开证申请人的要求，向受益人开立的保证在开证人未能履行其应履行的义务时，承担有条件的偿付责任的一种特殊的信用证。 第六节 国际保理业务(International Factoring) 国际保理，是国际保付代理的简称，又称保理、保付代理或承购应收账款业务等，是指在国际贸易中，在以托收、赊账等商业信用方式结算货款的情况下，保理商（Factor)向出口方提供的一项包括进口商资信调查、百分之百的风险担保、催收账款、财务管理以及贸易融资等在内的综合性服务。 一、国际保理的当事人与业务流程 出口商 进口商 出口保理公司 （出口地） 进口保理公司 （进口地） 8.寄单据 7.签订合同（O/A） 1. 申 请 保 理 5. 核 准 或 拒 绝 6. 签 订 保 理 协 议 9. 交 单 据 副 本 10. 垫 付 部 分 款 3. 信 用 评 估 12. 催 讨 货 款 13. 到 期 付 款 2.传递申请表 4.通知核准或拒绝 11.寄单据副本 14.拨交货款 15. 支 付 余 款 二、采用国际保理的注意事项 1、保理商承担的仅仅是财务风险。 2、保理商对超过信用额度的部分不予担保。 三、对出口商和进口商的益处 益 处 对出口商 对进口商 增加营业额 提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额 利用O/A、D/A优惠付款条件，有限的资本购进更多货物，加快资金流动。 风险 保障 进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障 在很大程度上保证了进口商收到货物的合格率 节约 成本 资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本 省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 简化 手续 免除了一般信用证交易的繁琐手续 在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷 扩大 利润 由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加 由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润 第六节出口信用保险 出口信用保险是由国家指定的保险机构承保本国出口商（被保险人）向国外进口商提供信用后，由于对方违约而造成的损失。 国际保理与出口信用保险比较 出口保理 出口信用保险 最高信用保障（在所批准信用额度内） 100% 70-90% 赔偿期限（从货款到期日起） 90天 120-180天 索赔程序 简单 繁琐 坏帐担保 有 有 进口商资信调查和评估 有 有 帐款催收追缴 有 无 以预支方式提供融资 有 无 世界出口信用保险 目前 , 世界贸易额的 12-15% 是在出口信用保险的支持下实现的 , 出口信用保险已成为国际贸易中不可缺少的工具。 中国出口信用保险 经国务院批准 ,2001 年 10 月在原中国人民保险公司出口信用保险部和中国进出口银行保险部的基础上组建了中国出口信用保险公司。 开展出口信用保险已有10多年的历史。 出口信用保险的种类 出口信用保险 短期出口信用保险 中长期出口信用保险 短期出口信用保险适用于信用期限在一年以内的非信用证方式的出口贸易； 短期出口信用保险只承保货物出运后收汇风险。 中长期出口信用保险适用于信用期限在一年以上的成套设备等资本性货物出口。 在中长期出口信用保险项下 ,根据出口信贷融资方式的不同 , 有出口卖方信贷保险和出口买方信贷保险 2008 年 11 月 10 日，美国第二大电器产品零售连锁店——电路城(CircuitCity)向美国弗吉尼亚州里士满法庭申请破产保护。电路城在全球 15 个国家拥有 7500 个电子产品供货商，破产消息让许多企业措手不及已出口的货物无法收汇几成定局。而此时，我国一家公司却在信用保险的掩护下从容脱身，顺利收到电路城的最后一笔523万美元货款。 据了解， 2007 年次贷危机爆发后，中国信用保险公司始终密切跟踪电路城的信用异动迹象。 随着该公司财务状况恶化以及公司高层频频变动，中国信用保险公司判断电路城破产风险及违约概率显著上升，随后在近一年里逐步指导投保企业将对电路城的出口规模从 3200 万美元降为零。2008 年 10 月以来，中国信用保险公司不断敦促投保企业关注电路城信用风险，尽快收回尾款。最终，收汇比合同约定的买方付款时间提前 13—18 天，比电路城申请