商业银行理论与实务课件第八章 商业银行风险防范与内部控制实务.pptVIP

新世纪高职高专教材编审委员会组编 第八章 商业银行风险防范与内部控制实务 【学习目标】通过本章学习，了解商业银行风险的分类、风险的成因，商业银行内部控制基本概念、方法和内部稽核，掌握商业银行风险管理流程。 【学习重点和难点】本章重点是商业银行风险管理流程、内部控制。难点是商业银行全面风险管理。 第一节 商业银行风险概述 第二节商业银行风险管理与防范 第三节商业银行内部控制 第一节 商业银行风险概述 一、商业银行风险的概念及主要特征 二、商业银行风险的分类 一、商业银行风险的概念及主要特征 商业银行的风险不仅包括由于日常经营中存在无法控制的不确定因素从而遭受损失的可能性，而且还包括由于事先无法预料的不确定因素，使商业银行的实际收益与预期收益相背离，从而蒙受损失或不能获取相应收益的可能性。 客观性、不确定性、全程性是商业银行风险的主要特征。 二、商业银行风险的分类 （一）信用风险 信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。 （二）市场风险 市场风险是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。这类风险与金融市场本身的成熟程度相关，市场越成熟，市场风险就越小。 二、商业银行风险的分类 （三）操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件而造成损失的风险。 操作风险可以简单地归纳为人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险四类。 二、商业银行风险的分类 （四）流动性风险 流动性风险是指银行无法满足存款人提取存款的要求或无法支付到期债务以及无法满足正常贷款等的资金需求的风险。 （五）国家风险 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经济与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能学习。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。 国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。 二、商业银行风险的分类 （六）声誉风险 声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。 （七）法律风险 法律风险是指银行在日常经营活动中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险。 二、商业银行风险的分类 （八）战略风险 战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。 主要来自四个方面：1、银行战略目标的整体兼容性；2、为实现这些目标而制定的经营战略；3、为这些目标而动用的资源；4、战略实施过程的质量。 第二节 商业银行风险管理与防范 一、商业银行风险管理的内涵 二、商业银行贷款信用风险的防范和控制 三、商业银行流动性风险的防范和控制 四、商业银行利率风险的管理和防范 五、商业银行汇率风险的管理和防范 一、商业银行风险管理的内涵 （一）商业银行风险管理的概念 风险管理是商业银行应用系统的、规范的方法对其经营活动中的各种风险进行识别、评估、防范与控制的过程。 风险管理是商业银行经营管理的核心内容，经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。 一、商业银行风险管理的内涵 （二）商业银行风险管理的目标 风险管理的目标是在考虑成本的前提下，最大限度地防止和减少损失，最终保障经营活动的正常和顺利进行。 具体包括两方面的内容：一是在风险信号出现之前，进行有效的风险控制，防患于未然；二是在风险出现造成一定的不良影响后，尽快采取弥补措施，避免损失的发生和进一步扩大，避免由此发生的亏损以及更严重的生存危机。 一、商业银行风险管理的内涵 （三）商业银行风险管理的程序 1、风险识别 2、风险计量 3、风险防范与控制 二、商业银行贷款信用风险的防范和控制 （一）选择适当的授信方式 （二）建立健全贷款管理制度 （三）做好贷款的五级分类工作 （四）针对有问题贷款项目的具体情况，采取相应的化解风险的措施 三、商业银行流动性风险的防范和控制 （一）从资产方面满足和维持流动性供给的策略 1.建立分层次的准备金制度 2.控制和调节资产的结构 3.实施资产证券化等金融创新措施 三、商业银行流动性风险的防范和控制 （二）从负债方面满足和维持流动性供给的策略 1.通过借入款的方式临时购买新的