商业银行理论与实务课件第二章商业银行的资本业务.pptVIP

新世纪高职高专教材编审委员会组编 第二章 商业银行的资本业务 【学习目标】通过本章学习，了解资本的构成，掌握商业银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准；掌握《巴塞尔协议》的主要内容，了解商业银行资本管理的对策。 【学习重点和难点】本章的重点是银行资本金的功能，《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响；难点是商业银行资本适宜度的衡量，商业银行资本管理的对策。 第一节 商业银行资本的构成及功能 第二节　商业银行资本充足性及其测定 第三节　商业银行资本金的筹集 第四节　 我国商业银行的资本金管理 第一节　商业银行资本的构成及功能 　 一、商业银行资本的概念与功能 二、商业银行资本的构成 一、商业银行资本的概念与功能 （一）商业银行资本的概念 商业银行资本是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行的收益。 （二）商业银行资本的功能 1、营业功能：指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础。 2、保护功能：指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫的作用。 3、管理功能：指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张。维护公众对银行的信心。 二、商业银行资本的构成 （一）普通资本 普通资本又称银行的普通股本或普通股股权，是商业银行资本的基本形式。它包括普通股、资本盈余、未分配利润等。 二、商业银行资本的构成 （二）优先资本 优先资本是指商业银行资本中股息分配和资产清偿权优先于普通资本的那部分资本。它包括优先股、资本票据、资本债券、可转换债券等。 二、商业银行资本的构成 （三）其他资本 商业银行的资本主要由普通资本和优先资本两部分构成，但资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金也包括在内。 第二节 商业银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其概念 二、影响商业银行资本需要量的因素 三、商业银行资本充足性的测定 四、《巴塞尔协议》及其发展 五、资本充足率的计算 一、银行资本充足性及其概念 银行资本充足性，是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或增加所需资本的具体目的，因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容： 一、银行资本充足性及其概念 （一）资本数量的充足性 （二）资本结构的合理性 二、影响商业银行资本需要量的因素 （一）商业银行的经营规模 （二）商业银行资产负债的结构 （三）银行资产质量 （四）经济发展状况以及间接融资在社会融资中所占的比重 （五）银行的信誉、经营作风和管理水平 三、商业银行资本充足性的测定 （一）单一比例法 1、资本与存款比率 2、资本与资产总额比率 3、资本与风险资产比率 4、资本与分类资产比率 三、商业银行资本充足性的测定 （二）综合分析法 综合分析法是把银行的全部业务活动作为分析对象，在综合考虑各种影响银行经营管理状况因素的基础上，确定银行应保持的资本量。 用综合分析法比用单一比率法来衡银行资本金需要量更加全面、合理、科学。 四、《巴塞尔协议》及其发展 《巴塞尔协议》是监管银行经营发展方面的国际准则，于1988年通过后几经修订。由于《巴塞尔协议》监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，各国银行监管当局都愿意以《巴塞尔协议》的原则来约束本国的商业银行。1998年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，2004年6月正式公布了《新巴塞尔协议》，并于2006年底开始实施。 四、《巴塞尔协议》及其发展 （一）资本充足性的国际标准——《巴塞尔协议》 1、关于资本定义及构成 《巴塞尔协议》协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分（如图2-1所示）。规定核心资本应占整个资本的50％以上，附属资本不应超过资本总额的50％。 《巴塞尔协议》中商业银行的资本构成 四、《巴塞尔协议》及其发展 （一）资本充足性的国际标准——《巴塞尔协议》1、关于资本定义及构成 （1）商业银行核心资本的构成 根据《巴塞尔协议》的定义，商业银行的核心资本也称为一级资本，主要包括永久的股东权益和公开储备。 （2）商业银行附属资本的构成 四、《巴塞尔协议》及其发展 （一）资本充足性的国际标准——《巴塞尔协议》2、关于风险资产权数的规定 《巴塞尔协议》对不同资产分别给予0、20％、50％、100％的风险权数。风险资产权数的规定分为表内和表外两部分（如教材图2-2、2-3所示）。 四、《巴塞尔协议》及其发展 （一）资本充足性的国际标准——《巴塞尔协议》3、标准化比率 《巴塞尔协议》规定