【固定资产】固定资产年结不平.pptVIP

固定资产年结不平 问题现象 问题分析 看到此现象我们怀疑年结错误，但重新年结后问题依旧，那么我们就怀疑2005年数据是否正确。 首先，我们检查帐卡是否相符，可显示没问题。 此事就奇怪了，我们只能进入后台数据去检查。此处需要说明，处理固定资产首要的前提是要保证卡片的数据是准确的，否则我们就失去判断数据准确的依据。 我们知道固定资产的总账来源于fa_total表，同样与总账对账的数据也来源于该表，年结数据也从该表所得，所以此时我们首先检查该表。 处理过程 检查该表是否存在异常数据。 这就好办了fa_total表肯定有问题，正常的处理过程是这种数据必须删除，可我们前面看到的是帐卡相符与总账也相符，所以对此类数据必须谨慎。 我们已经确认了fa_total表肯定有问题，那么说明总帐数据也有问题，我们再检查总帐数据是如何能够与其保持一致。很简单，直接在凭证明细表中查询所有涉及固定资产和累计折旧科目的凭证来源即可，如下图： 看来要正确结转则需要保证上年的数据准确，常规的处理方法：修改上年帐务即可。 但客户已经年结并审计，重新返回去到上年年初修改一年帐务可能性不大，只能变通处理来保证以后年度数据准确。 我们依据前面确定的原则以卡片数据为准修改fa_total表12月的数据，然后再进行年结，年结后恢复fa_total的数据以保证客户上年数据无变化。具体方法如下： 1、在2005年度中根据卡片数据生成临时表aa SELECT fa_Cards_Detail.sDeptNum, fa_Cards.sTypeNum, Sum(CASE WHEN fa_Cards_Detail.dDisposeDate Is Null THEN fa_DeptScale.dblScale ELSE 0 END) AS lCount, Sum(CASE WHEN fa_Cards_Detail.dDisposeDate Is Null THEN fa_Cards_Detail.dblValue ELSE 0 END) AS dblValue, Sum(CASE WHEN fa_Cards_Detail.dDisposeDate Is Null THEN fa_DeprTransactions_Detail.dblDeprT12 ELSE 0 END) AS dblDeprT into aa FROM ((fa_Cards INNER JOIN fa_Q_YXKP_NEW ON fa_Cards.sCardID = fa_Q_YXKP_NEW.sCardID) INNER JOIN fa_Cards_Detail ON fa_Cards.sCardID = fa_Cards_Detail.sCardID INNER JOIN fa_DeptScale ON fa_Cards_Detail.lOptID = fa_DeptScale.lOptID AND fa_Cards_Detail.sCardNum = fa_DeptScale.sCardNum and fa_Cards_Detail.sDeptNum = fa_DeptScale.sDeptNum INNER JOIN fa_DeprTransactions_Detail ON fa_Cards_Detail.sCardNum = fa_DeprTransactions_Detail.sCardNum and fa_Cards_Detail.sDeptNum = fa_DeprTransactions_Detail.sDeptNum) GROUP BY fa_Cards_Detail.sDeptNum, fa_Cards.sTypeNum 2、备份fa_total表数据 select * into fa_total_bak from fa_total 3、将用临时表的数据更新fa_total表12月数据同时在lmonthcount设置更新标志为9999 update fa_total set lcount=aa.lcount,dblvalue=aa.dblvalue,dblDeprTotal=aa.dbldeprt,lmonthcount=9999 from fa_total inner join aa on fa_total.sdeptnum=aa.sdeptnum and fa_total.stypenum=aa.stypenum where fa_total.iperiod=12 4、删除所有未作标记的12月数据 delete from fa_total where lmonthcount9999 and iperiod=12