出纳岗位实训幻灯片.ppt

* 表1.18（反面) * 表1.19 * 表1.20 * 表1.21 * 表1.22 * 表1.23 * 表1.24 * 表1.25 * 表1.26 * 表1.27 * 表1.28 * 议一议 * 知识连接 出纳工作需要相关的财经理论基本知识、基本计算技能和书法功底，才能很好地完成该项任务。 * 任务检测 一、简答题 1.出纳员的主要工作职责是什么？ 2.出纳员应当具备哪些基本技能？ 3.出纳员应当养成怎样的工作作风？ * 二、选择题 1.出纳员的工作主要是（ ）。 A.现金管理 B.银行结算 C.重要票据管理 D.日常报销工作 * 2.出纳员在工作繁忙时，也可以代替会计处理以下工作（）。 A．登记账簿 B．签发支票 C．保管并使用财务章 D.登记现金和银行存款日记账 * 3.日常报销业务中，出纳员应当认真审核以下内容（）。 A．业务是否真实 B．金额是否正确 C．所附单据是否符合规范 D．领导是否审批签字 * 4.每天下班前，出纳员应当完成以下工作（）。 A．清理库存现金 B．将超限额现金装入保险柜 C.将超限额现金及时送存银行 D．登记当日现金和银行存款日记账 * 5.对重要凭证如支票、发票的领用，出纳员应当（）。 A．认真审核 B．及时签发 C．同时在备查簿上登记 D.报告领导 * 参考答案 1.（1）依法审核现金、银行存款收支业务。 （2）经管“现金日记账”“银行存款日记账”，正确记录和核算企业的现金、银行存款的收支和结存。 （3）每日盘点库存现金，编制“现金日报表”“银行存款日报表”；定期、不定期地清查库存现金，编制“库存现金盘点表”。 * （4）经管企业银行结算空白凭证的领购、开具和保管。 （5）经办企业生产经营活动中的票据收款、票据付款和票据转让工作。 （6）月末及时与银行对账，审核并确认未达账项，编制“银行存款余额调节表”。 （7）经办其他本职工作。 * 2．（1）会计数字的书写。 （2）珠算的加减法。 （3）计算器的使用。 （4）人民币真伪的识别。 （5）点钞技术。 （6）会计凭证整理与装订。 * 3.（1）爱岗敬业，尽职尽责。 （2）尊重他人，热情服务。 （3）公私分明，奉公守法。 （4）勤于学习，提高技能。 * 二、1.ABCD 2.BD 3.ABCD 4.ACD 5.ABCD * （10）前进公司 全称：河北省前进有限责任公司 地址：河北省高碑店高新区45号 开户银行及账号：河北省高碑店高新区中国银行支行 44518692113166791101 * 3）日记账期初余额 现金日记账：800.00元 银行存款日记账：380 376.50元 企业2007年12月发生出纳业务如下： * ①1日，签发现金支票，从工商银行提取5 000元备用金。 要求：填写现金支票，凭证见表1.1。 ②3日，销售部张兵预借差旅费2 000元，以现金支付。 要求：填写领款收据，凭证见表1.2。 * ③4日，签发转账支票，支付前欠光华工厂购料款50 000元。 要求：填写转账支票，凭证见表1.3。 ④5日，上交上月应交税费。 工行转账支票存根见表1.4，税收缴款书见表1.5和表1.6。 * ⑤8日，以现金向广告公司支付广告费1 500元。 发票凭证见表1.7。 ⑥9日，收到转账支票一张，为昌盛公司前欠我公司的购货款65 000元。转账发票见表1.8。 要求：填写进账单，见表1.9和表1.10。 * ⑦10日，向银行借入为期8个月的150 000元借款，款项已收到。 借款回单凭证见表1.11。 ⑧12日，收到向兴宏公司销售货款50 000元，送存开户银行。普通销售发票见表1.12。 要求：填写现金缴款单，凭证见表1.13。 * ⑨13日，填写银行汇票申请书，用于向腾翔公司购买设备。向开户银行申请签发银行汇票，票面金额为100 000元。 要求：填写银行汇票申请书，凭证见表1.14和表1.15。 ⑩15日，张兵报销差旅费，退回现金260元。费用报销单见表1.16。 * B116日，收到中振公司的预付货款43 200元。 要求：填写收款收据，凭证见表1.17。 B1218日，签发现金支票，提取现金准备发放工资32 000元。 要求：填写现金支票，凭证见表1.18。 * B1320日，以现金支付客户招待费。餐饮发票见表1.19。 B1421日，办理汇款手续，填写电汇凭证，支付前进公司购料款45 000元。 要求：填写电汇凭证，凭证见表1.20和表1.21。 * B1522日，发放工资，详见工资单。工资单见表1.22。 B1625日，以现金225元支付电话费。话费发票见表1.23。 B1727日，银行转