立信内部控制作业-长航集团内部监督体系的建立.pptVIP

关于长航集团内部监督体系的建立分析 组长：史贵龙 1310030110 张飞鹏 1310030109 张赵明 1310030111 秦文亮 1310030201 背景介绍 长航集团是我国国内最大的航运企业集团，其前身可追溯到清朝末年的长江航运企业，有着130多年的历史。1996年更名为中国长江航运企业后主要经营水上运输、船舶制造修理、物流配套服务，以水上运输为核心主业。 长航集团在内部控制实施方面存在许多国有大型企 业普遍存在的问题： 1：员工对内部控制认知度低 一些员工单纯的理解为各种规章制度的集合，不全面理解内部控制的意义。 “内部控制是领导和监察部门的事，与我无关” “如果将内控制度过于详细、控制过严会束缚企业的业务发展能力” 错误地将内部控制与企业发展效益结合起来 2：一些部门内部控制缺乏有效的内部监督 部门的日常监督和专项监督都没有，过分依赖外部监督机制。 比如：经常由出纳对从事银行对账单获取、银行存款余额调节表等工作，而 且没有一个部门能够出具其他人员曾对此项工作进行过审核、监督的证据。 3：缺乏完善的内部控制评价体系