财务管理专业英语 教学课件 ppt 作者 崔刚主编 第6章　营运资金管理.pptxVIP

g10byzw;第6章　营运资金管理;6.1　营运资金管理概述;6.1.1　营运资金的含义;6.1.2　营运资金管理的意义;6.2　现金的管理;6.2.1　持有现金的动机;6.2.2　现金收支的日常管理;1.加速现金回收;? 锁箱系统;(1)它可以改善企业现金流入和流出的控制，这个想法就像把全部的鸡蛋(在这种情况下是现金)放入一个篮子里，而且只看着这一个篮子。(2)它可以减少闲置资金，也就是可以保证在地区银行的存款余额不高于交易所需要的资金(又或者是最低所需的补偿余额)。(3)它可以进行更有效的投资。(4)转移资金的集中服务。;2.推迟现金支付;? 合理运用“浮游量”;? 控制付款时间;6.3　应收账款的管理;6.3.1　应收账款的计算;6.3.2　信用风险分析;1. 5C评估法;(1)品质，履行偿债义务的承诺。;(2)能力，以现有收入满足偿债的能力。;(3)资本，可以履行偿债义务的实存资产。;(4)抵押品，是无力支付款项时能被用作抵押的资产。;(5)条件，一般行业的经济条件。;2.信用评分模型;6.3.3　收账政策和程序;企业都应该建立一个稳定的收账程序。 首先，应该打电话询问为什么没有付款。接下来通常是寄信，信的内容要用严肃的口吻。然后如有必要，则由企业律师给客户打电话或发律师函。一些公司还专门派出收账人员去拜访逾期未付款的客户。 如果上述办法都失败了，该款项就要委托收款