财务管理 教学课件 ppt 作者 倪明辉 第七章.pptVIP

* 第五节 流动负债管理 （三）流动负债的特征 1．流动负债的周转期短 2．流动负债中的大部分具有相对稳定性 3．流动负债的财务风险较高 4．流动负债的资金成本较低 * 第五节 流动负债管理 优点 （1）借款所需时间较短，可以迅速获取资金。 （2）银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期借款。 （3）银行短期借款的弹性好。 二、银行短期借款 * 第五节 流动负债管理 缺点 （1）风险大。 （2）限制多。 （3）资金成本相对较高。 二、银行短期借款 * 第五节 流动负债管理 优点 （1）商业信用融资非常方便。 （2）限制多。 （3）资金成本相对较高。 三、商业信用 * 第五节 流动负债管理 缺点 信用时间一般较短，如果企业取得现金折扣，则时间更短，如果放弃现金折扣，则要付出较高的资金成本。而使用商业承兑汇票的付款期限，则最长不超过6个月。 三、商业信用 * 第六节 营运资金管理策略 一、营运资金管理策略的主要内容 二、影响营运资金管理策略的因素分析 三、营运资金管理策略的类型及评价 三、应收账款的信用政策 含义：通过应收账款有效收现予以弥补的最低保证程度。 应收账款收现保证率分析： 产生：是由于企业当期支付需要量与 当期应收账款收现额之间存在着非对称性矛盾， 并呈现出预付性