中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 学习资料.doc

中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 税款所属期间： 年　 月 　日至 年 　月 　日 金额单位：人民币元（列至角分） 扣缴义务人基本信息： 纳税人识别号 经济类型代码及名称 名　　称 中： 经济行业分类代码及名称 英： 联系人 地　　址 中： 联系电话 英： 邮政编码 纳税人基本信息： 在其居民国纳税识别号 在中国境内的名称 中： 居民国（地区）名称及代码 英： 在其居民国名称 中： 在其居民国地址 中： 英： 英： 申报所得类型及代码 本次申报所得取得日期 合同名称 合同编号 合同执行起始时间 合同执行终止时间 合同总金额 　以下内容适用于法定源泉扣缴情况填写： 行次 项　　　　目 依法申报数据 1 本次申报收入 人民币金额 2 外　　币 名称 3 金额 4 汇率 5 折算人民币金额　5=3×4 6 人民币金额合计　6=1+5 7 应纳税所得额的计算 扣除额 8 应纳税所得额　8=6-7 9 应纳企业所得税额的计算 适用税率（10%） 10 应缴纳的企业所得税额　10=8×9 11 实际征收率（%） 12 实际应缴纳的企业所得税额　12=8×11 13 减免企业所得税额　13=10-12 以下内容适用于税务机关指定扣缴情况填写： 行次 项　　　　目 依法申报数据 14 本次申报的收入总额 15 税务机关核定的利润率（%） 16 应纳税所得额　16=14×15 17 适用税率（%） 18 应纳企业所得税额　18=16×17 　　谨声明：此扣缴所得税报告是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收协定和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： 年 　月 　日 扣缴义务人（纳税人）公章： 经办人： 申报日期： 年 　月 　日 代理申报中介机构公章： 经办人及其执业证件号码： 代理申报日期：　　年　 月 　日 税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年　 月 　日 国家税务总局监制 中华人民共和国企业所得税扣缴报告表填表说明 本表适用于扣缴义务人或纳税人按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告。 非居民企业（以下简称“企业”）在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 企业在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的。 扣缴义务人应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。 扣缴义务人确有困难不能按规定期限报送本表的, 应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。 扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。 本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。 本表要求中、英两种文字填写的栏目，应当使用中、英文同时填写。 本表各栏填写如下： 扣缴义务人名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。 扣缴义务人纳税人识别号：填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人识别号”。 扣缴义务人地址名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的地址。 经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。 经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）编制的《经济行业代码》（代码位数6位）填写。 纳税人在其居民国纳税识别号：填写企业在其居民国（地区）的纳税识别代码。 居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。 纳税人在中国境内的名称：填写纳税人在中国境内的全称。 纳税人在其居民国名称：填写纳税人在其居民国（地区）的全称。 纳税人在其居民国地址名称：填写企业在其居民国（地区）的注册地址。 申报所得类型及代码：请按照如后的类型及代码进行填写，股息红利所得—10，利息所得—11，特许权使用费所得—12，转让财产所得—13，不动产租金—6，承包工程、提供劳务所得、其他租金—7，其他所得—21。 合同名称：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同名称。 合同编号：填写外国企业在