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10分钟看懂城投公司财务报表 -----A市城市投资有限公司基本业务及会计核算 资产负债表的构成 资产负债表 单位：亿元 资 产 附注 期末余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 流动资产： 　 　 流动负债： 　 　 货币资金 ①-③+④+⑤-⑥-⑦-⑧-? 5-0.5+1+4-3-2-1-0.5=3 短期借款 ④ 1 应收账款 ⑨ 3 应付职工薪酬 ⑩ 0.1 其他应收款 ⑧ 1 流动负债合计 　 1.1 存货 ②+⑥+⑦-⑨ 50+3+2-2=53 非流动负债： 　 　 流动资产合计 　 60 长期借款 ⑤ 4 非流动资产： 　 　 非流动负债合计 　 4 固定资产 ③ 0.5 负债合计 　 5.1 非流动资产合计 　 0.5 所有者权益： 　 　 资产总计 　 60.5 股本 5 　 　 　 资本公积 50 　 　 　 未分配利润 ? 0.4 　 　 　 所有者权益合计 　 55.4 　 　 　 负债和所有者权益总计 　 60.5 利润表 单位：亿元 项 目 附注 本期金额 一、营业收入 ⑨ 3 减：营业成本 ⑨ 2 财务费用 ? 0.5 管理费用 ⑩ 0.1 二、营业利润 ? 0.4 三、利润总额 ? 0.4 四、净利润 ? 0.4 注：本案例未考虑税的影响。  A市政府现金注资