财务管理 教学课件 作者 付彬 课后练习答案模块二.docVIP

任务2-1 预测筹资规模 1、【解析】 （1）增加的营运资金＝增加的流动资产－增加的流动负债，题目中给出公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减，则增加的流动资产＝10000×30％＝3000（万元），增加的流动负债＝3000×30％＝900（万元），即增加的营运资金＝增加的流动资产（3000）－增加的流动负债（900）＝2100（万元） （2）对外筹集的资金量＝ ＝3000－900－1248 ＝852（万元） 但未考虑固定资产的增加（148万元），则 全部的外部融资需求量＝852＋148＝1000（万元）。 或者，2012年需增加的资金总额=2100+148=2248（万元） 2012年内部融资额=20000×（1+30%）×12%×（1-60%）=1248（万元） 2012年需要对外筹集的资金量=2248-1248=1000（万元） 2、【解析】 ⑴根据表资料采用高低点法计算如下： b=(160000-110000)÷(3000000-2000000)=0.05(元) a=160000-0.05×3000000=10000(元) 或a=11000-0.05×2000000=10000(元) ⑵填全表的空缺 表 资金需要量预测表（分项预测） 单位：元 项目 年度不变资金（a） 每一元销售收入所需变动资金(b) 流动资金 —— —— 现金 1