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流动资金贷款需求测算应注意的几个问题 2016-10-11 来源：zhangyuef_lsuxi 的博客 流动资金贷款需求量测算是《流动资金贷款管理暂行办法》颁布后，银监会监 管商业银行授信管理的主要手段之一。但如何量化测算借款人的营运资金需求 量，审慎确定借款人的流动资金贷款授信总额，《办法》只给出了参考方法， 对参考方法里面的一些具体指标，如预期销售收入、销售利率的测算，自有资 金的确定等，都没有进行明确界定。笔者根据实际工作经验，认为要做到准确 测算流动资金贷款需求量，必须掌握以下四个要点。 一、是正确理解办法中所提营运资金的概念。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具 体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指 某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。银监会《参考方法》里营运资金 与上述的概念均有所不同，其需求量的计算并没有考虑到货币资金、应收票据、 短期投资、其他应收款和应付票据、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费等 内容，笔者认为实际计算中可以根据上述科目的实际情况进行增减，如承兑汇 票占用余额较大的，可以考虑在计算流动资金周转次数的公式中增加应收、应 付票据的周转天数。 附：营运资金量=上年度销售收入× （1－上年度销售利润率）× （1+预计销售收 入年增长率）/营运资金