编制财务收支计划.docVIP

财务负责人职责 在院长的领导下： 一、负责根据门诊部的发展计划和目标编制的年度财务收支计划的预算管理。 二、负责医院开展医疗服务及其他活动依法取得的资金收入管理及每天的收支结算。 三、负责医院在医疗服务及其他活动过程中发生的资产、资金耗费和损失的支出管理。 四、负责全面、真实、准确反映医院成本信息，强化成本意识，降低医疗成本，提高医院绩效，增强医院在医疗市场中的竞争力。 五、负责医院收入与支出相抵后的收支结余管理和病案、处方、购据等的管理。 六、负责医院流动资产管理即可以在一年内（含一年）变现或者耗用的资产（包括货币资金、应收款项、预付款项等）。 七、负责医院固定资产管理，即价值在1000元及以上或使用期限在一年以上（不含一年），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。 八、负责医院无形资产及开办费管理，即指不具有实物形态而能为医院提供某种权利的资产。 九、负责医院对外投资管理即以货币资金购买国家债券或以实物、无形资产等开展的投资活动。 十、负责医院流动负债和非流动负债的管理。流动负债是指偿还期在一年以内（含一年）的短期借款、应付账款、预收医疗款、应付职工薪酬和应付社会保障费等。非流动负债是指偿还期在一年以上（不含一年）的长期借款、长期应付款等。 十一、负责医院财务清算工作即医院发生撤销、划转、合并、分立时，应当进行清算。 十二、负责提供反映医院一定时期的财务状况表，包括资产负债表、收入支出总表、业务收入支出明细表、基本建设收入支出表、现金流量表、资金存取转账流量表等。篇二：006财务收支预算管理制度 长春心想饮品有限公司企业标准 目的 建立一个收支预算管理制度。 范围 适用于本公司收支预算的管理。 责任 财务部。 内容 1、月份财务收支计划的编制 1销售部负责编制月份产品销售收入计划、回款计划、临床用药计划、销售费用计划。 2生产部负责编制月份产品产量计划、生产用原材料耗用量计划。 3工程部负责编制月份能源消耗计划、备品备件计划、固定资产更新、改造及修理计划。 4质管部负责编制月份研制用原材料耗用量计划、研制费用计划。 5总办负责编制车辆费用（含外租）计划、食堂费用计划、治安保卫及清洁卫生费用计划、办公自动化设备费用计划（含电脑、传真机、电话、复印机）、差旅费及交际费用等行政费用计划。 6综合办公室负责工资费用（含社会养老保险统筹、待业保险费）计划。 7物供部根据原材料耗用量计划、产品销售计划、设备备品备件计划、设备购置计划等，汇总编制原材料、辅助材料、包装物、设备、办公用品购置计划。 8销售部根据公司产品在市场销售的情况和拟开发的市场情况，编制出广告费、培训费、差旅费、交际费等市场费用计划。 9财务部对上述各部门计划汇总的同时，编制出月份成本计划及利润计划、月份财务收支计划。 2、月份财务收支计划的编制程序及要求 1月份财务收支计划的编制程序 1每月15日前由销售部和市场部，根据公司年度计划及季度计划、当月销售及市场情况，提出月份产品销售计划（草案），经总经理召开计划预备会确定后，18日下发到公司各部门。 2.1.2公司各部门根据产品销售计划（含回款计划），认真研究，节约挖潜，科学测算，编制好本部门的计划及说明，经主管副总审核签字后，于每月20日交总办秘书审核后转计划汇总部门（物供部、财务部）。 2.1.3物资部、财务部对各部门计划，要认真对各项数据及指标进行审核，本着综合平衡、统筹兼顾、保证重点、照顾一般的原则进行安排，同时25日前编制出月份采购计划、月份销售费用计划、月份财务收支计划。 2.1.4每月28日，经公司例会讨论通过，把月份财务收支计划下发全公司各部门执行。全公司各部门要把计划各项指标落实到班组或个人，并认真组织实施。 2月份收支计划的编制要求 1产品销售及回款计划，根据月份生产作业计划的产品产量，结合月初结存量和月末结存量，以及合同规定的交货量、回款量等因素编制。 2原材料、辅助材料、包装物采购计划，根据月份材料耗用量计划，结合月初结存数、合同供应到货情况，并考虑到月末应该结存的数量，以及月份需要临时采购等因素编制。 3工资费用计划，根据全公司各部门现有人数、计划增加及减少人数、工资水平、各种补贴等因素编制。 4差旅费根据计划出差任务确定出差人数、交通工具、往返路费、住宿费、补助费、交通费及电话费等差旅费用计划数编制。 5交际费。根据计划工作任务需要，确定拜访单位、拜访目的、拜访时间、拜访人、拜访方式、预计拜访费用等项的编制。 6广告费。根据广告宣传目的、方式、时间、效果、费用编制，同时注明承接广告单位以及联系人和通讯方式。 7费用项目能量化的，都必须量化（除电话费、打字复印费、运杂费外）如汽车油料消耗费用、保险费、养路费以及培训费、食堂伙食补助、劳动保护费等等。 8每个部门都要写编制计划说明，详细说明编