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湖南省《中级经济法》习题F 不定项选择-1 理财规划师签订理财规划服务合同时应注意的问题包括(____)。 A．签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义 B．如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改 C．合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己不能留存复印件，以免客户信息丢失 D．不得向客户做出收益保证或承诺 【答案】A, B, D 【解析】 [解析] 合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。 单选题-2 中国证券业协会的自律管理工作接受中国(____)的指导和监督。 A．银监会 B．保监会 C．证监会 D．证券交易所 【答案】C 【解析】 掌握证券业从业人员执业行为准则规定的适用对象及自律管理机构、基本准则、禁止行为、监督及惩戒。 单选题-3 丁注册会计师负责对D公司2011年度财务报表进行审计。在对重大错报风险进行评估和采取应对措施的过程中，遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。丁注册会计师运用各项风险评估程序，在了解D公司及其环境的整个过程中识别风险，下列识别的风险中不属于与特定的某类交易、账户余额和披露直接相关的是(____)。 A．D公司对于存货跌价准备的计提没有实施比较有效的内部控制，管理层未根据存货的可变现净值计提相应的跌价准备 B．竞争者开发的新产品上市，可能导致D公司的主要产品在短期内过时，预示将出现存货跌价和长期资产的减值 C．D公司因相关环境法规的实施需要更新设备，可能面临原有设备闲置或贬值的风险 D．管理层缺乏诚信或承受异常的压力可能引发舞弊风险 【答案】D 【解析】 [解析] 选项A与存货及存货跌价准备相关；选项B与存货跌价准备和长期资产及长期资产减值相关；选项C与固定资产及固定资产减值准备相关；选项D管理层缺乏诚信或承受异常的压力可能引发舞弊风险，与财务报表整体相关。 单选题-4 商业银行按照(____)可以分为个人贷款和公司贷款。 A．贷款额度 B．还款方式 C．主体类型 D．担保方式 【答案】C 【解析】 在商业银行，个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人，这也是与公司贷款业务相区别的重要特征。 单选题-5 下列银行业务中不属于资产业务的是(____)。 A．贷款业务 B．借款业务 C．债券投资业务 D．现金资产业务 【答案】B 【解析】 [解析] 借款属于商业银行负债。商业银行资产主要包括贷款、债券投资和现金资产；商业银行负债主要由存款和借款构成。 单选题-6 收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为(____)。 A．不得少于15日，并不得超过30日 B．不得少于15日，并不得超过60日 C．不得少于30日，并不得超过60日 D．不得少于30日，并不得超过90日 【答案】C 【解析】 [解析] 根据《证券法》规定，收购人以要约收购方式收购上市公司的，应当向国务院证券监督机构报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其收购要约。收购要约期限不得少于30日，并不得超过60日。 单选题-7 为维护银行业的稳健运行，人民银行对商业银行向关系人发放贷款做出了明确的限制，下列论述中错误的是(____)。 A．商业银行不得向关系人发放信用贷款 B．商业银行向关系人发放贷款一律采用担保贷款的形式，在关系人财务、信用状况良好的情况下，发放贷款的条件可以比普通贷款人更优惠 C．关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其亲属 D．商业银行管理人员投资或担任高级管理职务的公司也属于关系人范围 【答案】B 【解析】 [解析] 《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。 单选题-8 某有限责任公司的净资产额为人民币8000万元，如申请发行公司债券，累计债券总额不能超过(____)万元。 A．3200 B．4000 C．3000 D．1600 【答案】A 【解析】 [解析]根据《公司法》规定，公司申请发行公司债券，累计债券总额不能超过公司净资产额的40%。即：8000×40%=3200 单选题-9 下列哪一项不属于国际经济法的渊源(____)。 A．《联合国国际货物买卖合同公约》 B．《中国交通安全法规》 C．《国际贸易术语解释通则》 D．《中华人民共和国海商法》 【答案】B 【解析】 本题涉及对国际经济法渊源的判断。在各选项中，只有B不属于国际经济法的渊源，因为国际经济法是调整国际经济关系的法律规范的