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库存现金的管理技能 四大特点 1、社会性  出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。 2、专业性  出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。 3、政策性  出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中来，并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。 4、时间性  出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对帐单，等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。 库存现金的管理技能 银行本票 银行汇票 银行汇票必须记载事项 注意：银行本票和银行汇票的区别 本票是其签发者的付款承诺 汇票是其签发者的支付命令 汇票是出票人要求他人付款的委托或指示。因此，汇票有三个当事人，即出票人、付款人与收款人 本票只有两个当事人，即出票人(同时也是付款人)与收款人 本票同城使用 汇票异地使用 人民币基本户账户开户手续 企业法人或非法人营业执照（正本复印件2份） 国家质量技术监督局颁发的《组织机构代码证》（正本复印件2份） 税务机关颁发的税务登记证（正本复印件2）份 法人身份证件（复印件2份，正反面） 银行提供的开户申请书（3）份、结算账户管理协议（2）份。 请加盖公章和法人章 4.2 银行结算方式 4.2.1 支票 4.1.2.1 票据样式。 4.2 银行结算方式 4.2 银行结算方式 4.2.1.2 知识要点。 （1）支票的种类 （2）支票的适用范围 （3）支票的出票人和付款人 （4）支票的提示付款期限 4.2 银行结算方式 4.2.1.3 转账支票的填写 （1）正联的填写方法 （2）存根的填写方法 （3）支票背面的填写方法 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.2 银行汇票 4.2.2.1 票据样式 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.2.2 知识要点 1、银行汇票的使用人和付款人 2、银行汇票的特点 3、银行汇票的适用范围。 4、签发银行汇票必须记载下列事项 5、银行汇票的提示付款期限 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.2.3 银行汇票的办理 （1）填写“银行汇票申请书” 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 （2）银行出票 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.3 商业汇票 4.2.3.1 票据样式 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.3.2 知识要点 1、商业汇票的种类 2、商业汇票的适用范围。 3、商业汇票的出票人、承兑人、付款人 4、商业汇票的期限和提示付款期 5、 签发商业汇票必须记载下列事项 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.4 银行本票 4.2.4.1 票据样式 4.2 银行结算方式 出纳岗位实务 徐俊 主编 4.2.4.2 知识要点 1、银行本票的使用人和出票人 2、银行本票