报销制度及报销流程.doc

费用报销管理办法及报销流程 为了加强公司内部管理，合理控制费用支出，规范本公司报销程序，提高管理效益，特制定本办法。 第一条 用款预算 （一）各部门员工每月3号前将本月份用款预算报部门主管批准，经财务部审核汇总后上报总经理，该预算经总经理批准后方可执行。 （二） 项目部用款预算由项目负责人按项目进展程度分阶段制定，经分管项目领导确认签字、财务部审核及总经理批准后执行。 第二条 报销单据 （一）各类费用报销必须取得完整真实、合法的原始凭证，发票的排头单位名称必须使用全称并正确无误。 （二）费用报销单应严格按公司要求妥善贴好（原始凭证背面报销人员应签字），不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。 （三）报销单据填写和粘贴方法： 1、差旅费报销单 出差员工报销费用应按规定包干费用标准填制《差旅费报销单》，注明事由或费用所归属的项目名称。作附件各类车票按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。报销单据还应有项目负责人签字。 2、费用报销单 报销人员报销除差旅费以外单据应填制《费用报销单》，注明事由或费用所归属项目名称及附件张数；应注意:根据费用性质填写对应单据；作附件的外单位发票(经手人须在背面签名)、招待费单据、交通费单据应分别粘贴，注明各类面额票据的张数和总金额, 原则上只报销发票和正式单据，无发票和正式单据，需事先向财务说明情况，经总经理同意或以其他票据充抵， 充抵票据应单独填制“费用报销单”。 第三条 报销规定 （一）当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。 （二）凡手续不全或所购物品与公司业务无关的开支一律不予报销。如发现员工在报销中有弄虚作假行为，财务部审查确实，公司将严肃处理。 （三）?日常费用报销流程: 1、报销人整理报销单据并填写对应报销单 2、须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单 3、部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批 4、到出纳处报销。 （四）为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。 1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）； 2、各月应交养老保险金、公积金、失业保险金等（依据总经理签发的费用表）； 3、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、利息。 （五） 报销时间 1、财务部报销时间为每周二和周四，长期出差人员遇特殊情况可例外。 2、若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 3、借支及其他应急业务可酌情随时办理。 第四条? ? ?借款管理及流程 （一）借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金（金额大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）借款单交主管部门经理审核签字→财务人员复核→总经理审批。（三）借款人凭审批后的借款单到出纳处办理领取借款手续。 （四）借款人员应及时销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者不得再次借款。有特批的除外。（五）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 第五条? 差旅费报销及流程。 （一）费用标准: 职? ? 务? ? 交通工具? 住宿标准? 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天? ? 25元/天 20元/天 部门负责人 火车硬卧? 150元/天 30元/天 30元/天 总经理助理? 飞机? 200元/天? 40元/天 40元/天 总经理及以上? 飞机 实报实销? 实报实销 实报实销 （二）? 费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回成都时间为准，来回按一天计算。 3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6、项目现场（同一地点）超过7天，须经主管同意，其住宿费按住宿标准的80%报销。 （三）报销流程:5 1、出差申请：出差人员填写《借款申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2、借支差旅费：出差人员将审批过的《借款申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支