大中小型房地产公司管理系列11_财务管理.docxVIP

PAGE PAGE 43 大中小型房地产公司管理系列之十一 财 务 管 理 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第12章 财务管理 2 12．1 财务管理制度设计 2 12．1．1 企业存货管理制度 2 12．1．2 货币资金管理办法 6 12．1．3 项目融资管理制度 8 12．1．4 内部财务管理制度 11 12．1．5 日常财务管理办法 16 12．1．6 项目审计管理规定 19 12．1．7 会计电算化管理制度 25 12．1．8 会计凭证和帐簿管理细则 27 12．2 财务管理操作工具 29 12．2．1 营业利润测算表 29 12．2．2 年度财务费用台账 30 12．2．3 票据及存款日报表 30 12．2．4 财务审计报告表 31 12．2．5 审计查账记录表 31 12．2．6 现金流量分析表 31 12．2．7 融资项目登记表 32 12．2．8 项目融资申报表 33 12．2．9 企业筹资需求分析表 35 12．2．10 企业筹资成本分析表 36 12．2．11 筹资使用情况登记表 37 12．2．12 贷款还本还息估算表 38 12．2．13 融资结构弹性分析表 39 12．2．14 融资风险变动分析表 40 12．2．15 银行短期借款明细表 40 12．2．16 项目资金来源与运用表 41 12．3 财务管理工作流程 42 12．3．1 资金管理工作流程 42 12．3．2 财务审计管理流程 43 12．3．3 财务融资管理流程 44 12．3．4 固定资产管理流程 45 12．3．5 工程款支付流程 46 12．4 财务管理方案设计 47 12．4．1 财务会计报告管理方案 47 12．4．2 财务成本核算控制方案 49 12．4．3 企业竣工决算审计方案 51 12．4．4 期间费用成本控制方案 54  第12章 财务管理 12．1 财务管理制度设计 12．1．1 企业存货管理制度 制度名称 企业存货管理制度 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第一章 总则 第1条 目的 为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。 第2条 管理范围 包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。 第二章 工程物资的管理 第3条 工程物资的采购 （1）工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。 （2）每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。 （3）工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。 第4条 工程物资的入库 （1）工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。 （2）工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。 （3）工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。 （4）工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。 （5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。 第5条 工程物资的领用 （1）工程物资的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。 （2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。 第6条 工程物资的库存管理 （1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。 （2）建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。 （3）仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务管理部门，与财务管理部门核对无误。 第7条 工程物资的盘点清查制度 （1）为了不影响财