采购与付款管理制.docVIP

采购与付款管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司的采购与付款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司采购与付款管理制度。 第二条 建立公司采购与付款管理制度应达到以下基本目标： （一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现； （二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行； （三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整； （四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 第二章 标准采购作业程序 ?　　 第一节 请 购 　　第一条 请购部门的划分 　　各项材料的请购部门如下： 　　(一)常备材料：生产管理部门 　　(二)预备材料：物料管理部门 　　(三)非常备材料： 　　1.订货生产用料：生产管理部门 　　2.其他用料：使用部门或物料管理部门 　　第二条 请购单的开立、递送 　　(一)请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号(依事业部别编订)，请购单(内购)(外购)送采购部门。 　　(二)需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购单附表，一单多品方式，提出请购。 　　(三)紧急请购时，由请购部门于请购单说明栏注明原因，并加盖紧急采购章。 　　(四)总务用品由行政管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制请购单提出请购。 　　第三条 免开请购单部分 　　(一)下列总务性物品免开请购单，并可以总务用品申请单委托行政部门办理，但其核决权限为金额xxx以下（xxx元以上者仍需开请购单），其列举如下： 　　1. 贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。 　　2. 招待用品：饮料、香烟等。 　　3. 书报(含技术性书籍及定期刊物)、名片、文具等。 4. 打字、刻印、报表等。 （二）金额为xxx元以下的零星采购免开请购单。 　　第四条 请购核决权限 　　(一) 内购： 　　1. 原物料： 　　(1) 请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。 　　(2) 请购金额预估在xx万元至xx万元者，由xx核决。 　　(3) 请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。 　　2.财产支出： 　　(1)请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。 　　(2)请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。 　　(3)请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。 　　3. 总务性用品： 　　(1)请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。 　　(2)请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。 　　(3)请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。 　　附注：凡列入固定资产管理的请购项目应以财产支出核决权限呈核。 　　(二)外购： 　　1.采购金额以CIF美元总价折合在×××元(含)以下者由xx核决。 　　2.采购金额以CIF美元总价折合超过×××元以上者由xx核决。 　　第五条 请购案件的撤销 　　(一)请购案件的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购，同时于请购单(内购)或请购单(外购)加盖红色撤销的戳记及注明撤销原因。 　　(二)采购部门办妥撤销后，依下列规定办理： 　　1.采购部门于原请购单加盖撤销章后，送回原请购部门。 　　2.原请购单已送物料管理部门待办收料时，采购部门应通知撤销，并由物料管理部门据以将原请购单退回原请购部门。 　　3. 原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门，由原请购部门提出相应处理意见。 　　 第二节 采购一般规定 　　第六条 采购部门的划分 　　(一)内购：由采购部负责办理。 　　(二)外购：由采购部下单，进口部门负责办理。 　　(三)磁业公司管理层对于重要材料的采购，可直接与供应商或代理商议价。专案用料，必要时由磁业公司管理层指派专人或指定部门协助办理采购作业。 　　第七条 采购作业方式 除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特性，选择下列方式进行采购： 　　(一)集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利者，可核定材料项目，依据使用部门的使用计划制订年度和月度购买计划并通知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。同时采购部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。 (二)由采购部牵头进行采购合同或是框架协议的谈判与签定，所有合同与框架协议必须报磁业公司管理层审批后才