三花股教材份：关于公司内部控制的鉴证报告 xxxx-04-12.pdfVIP

关于浙江三花股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审〔2011〕2269 号 浙江三花股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江三花股份有限公司（以下简称三花公司）管理层按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010 年 12 月31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告供三花公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意本鉴证报告作为三花公司年度报告的必备文件，随其他申报材料一起对外披 露。 三、管理层的责任 三花公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企 业内部控制基本规范》及相关规定对2010 年 12 月31 日与财务报表相关的内部 控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息 第 1 页 共 9 页 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，三花公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2010 年 12 月31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁 伟 中国·杭州 中国注册会计师 罗训超 报告日期：2011 年4 月10 日 第2 页，共9 页 2 浙江三花股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事项的说明 一、公司基本情况 浙江三花股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业 上市工作领导小组以浙上市〔2001〕108 号文批准，由原三花不二工机有限公司 整体变更设立，于2001 年 12 月19 日在浙江省工商行政管理局登记注册。现有 注册资本 297,368,666.00 元，现有实收资本 297,368,666.00 元，股份总数 297,368,666 股（每股面值 1 元），其中有限售条件流通股 228,607,952 股，无 限售条件流通股68,760,714 股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属机械制造业。经营范围：截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、 单向阀、压缩机、压力管道元件、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件的 生产销售。主要产品：制冷控制元器件。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司内部会计控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公 司资产的安全、完整。 3．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则 1．内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相 关规定的要求和公司的实际情况。 2．内部会计控制约束公司内部涉及会计工